© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Szczegóły projektowania: korekta kosztu
Głównym celem korekty kosztu jest przekazywanie zmian kosztów ze źródeł kosztów do odbiorców kosztów, zgodnie z metodą wyceny zapasu, aby zapewnić prawidłową wycenę zapasów.
Zapas może zostać zafakturowany w sprzedaży przed zafakturowaniem w zakupie, więc zarejestrowana wartość magazynowa sprzedaży nie odpowiada rzeczywistemu kosztowi zakupu. Korekta kosztu aktualizuje koszt własny sprzedaży (KWS) dla historycznych zapisów sprzedaży, aby upewnić się, że są zgodne z kosztami transakcji przychodzących, do których są stosowane. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektowania: Zastosowanie zapasu.
Poniżej przedstawiono drugorzędne cele lub funkcje korekty kosztu:
-
Fakturowanie zakończonych zleceń produkcyjnych:
-
Zmień status zapisów wartości z Oczekiwany na Rzeczywisty.
- Wyczyść konta PWT. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektowania: księgowania zlecenia produkcyjnego.
- Księguj odchylenie. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektowania: odchylenie.
- Zaktualizuj koszt jednostkowy na kartotece zapasu.
Koszty zapasów muszą zostać skorygowane, zanim powiązane zapisy wartości będą mogły zostać uzgodnione z księgą główną. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektowania: Uzgadnianie z księgą główną.
Wykrywanie korekty
Zadanie wykrywania, czy powinna nastąpić korekta kosztu, jest głównie wykonywane przez procedurę Dz.zap. — zaksięguj wiersz, podczas gdy zadanie obliczania i generowania zapisów korekty kosztu jest wykonywane przez zadanie wsadowe Koryguj koszt — zapisy zapasu.
Aby móc przekazywać koszty, mechanizm wykrywania określa, które źródła zmieniły się pod względem kosztów i do którego miejsca docelowego te koszty powinny zostać przekazane. W Business Central istnieją następujące trzy funkcje wykrywania:
- Zapis aplikacji zapasu
- Punkt wejścia korekty kosztu średniego
- Poziom zamówienia
Zapis aplikacji zapasu
Ta funkcja wykrywania jest używana dla zapasów, które korzystają z metod wyceny FIFO, LIFO, Standardowa i Specyficzna oraz dla scenariuszy stałych aplikacji. Funkcja działa w następujący sposób:
- Korekta kosztu jest wykrywana przez oznaczenie źródłowych zapisów księgi zapasów jako Zastosowany zapis do korekty przy każdym księgowaniu zapisu księgi zapasów lub zapisu wartości.
- Koszt jest przekazywany zgodnie z łańcuchami kosztów, które są rejestrowane w tabeli Zapis aplikacji zapasu.
Punkt wejścia korekty kosztu średniego
Ta funkcja wykrywania jest używana dla zapasów, które korzystają z metody wyceny Średnia. Funkcja działa w następujący sposób:
- Korekta kosztu jest wykrywana przez oznaczenie rekordu w tabeli Punkt zapisu korekty średniego kosztu przy każdym księgowaniu zapisu wartości.
- Koszt jest przekazywany przez zastosowanie kosztów do zapisów wartości z późniejszą datą wyceny.
Poziom zamówienia
Ta funkcja wykrywania jest używana w scenariuszach konwersji, produkcji i montażu. Funkcja działa w następujący sposób:
- Korekta kosztu jest wykrywana poprzez oznaczenie zamówienia za każdym razem, gdy materiał/zasób jest księgowany jako zużyty/wykorzystany.
- Koszt jest przekazywany poprzez zastosowanie kosztów z materiału/zasobu do zapisów wyjściowych powiązanych z tym samym zamówieniem.
Funkcja Poziom zlecenia jest używana do wykrywania korekt w księgowaniu montażu. Poniższa grafika przedstawia strukturę zapisu korekty:
Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektowania: Księgowanie zlecenia montażu.
Ręczna a automatyczna korekta kosztu
Korektę kosztu można wykonać na dwa sposoby:
- Ręcznie, uruchamiając zadanie wsadowe Koryguj koszt — zapisy zapasów. To zadanie wsadowe można uruchomić dla wszystkich zapasów lub tylko dla określonych zapasów lub kategorii zapasów. To zadanie wsadowe uruchamia korektę kosztu dla zapasów w magazynie, dla których wykonano transakcję przychodzącą, taką jak zakup. Dla zapasów korzystających z metody wyceny średniej, zadanie wsadowe również wykonuje korektę, jeśli utworzono jakiekolwiek transakcje wychodzące.
- Automatycznie, korygując koszty za każdym razem, gdy księgujesz transakcję zapasów i gdy kończysz zlecenie produkcyjne. Korekta kosztu jest uruchamiana tylko dla konkretnego zapasu lub zapasów, których dotyczy księgowanie. Jest to konfigurowane po zaznaczeniu pola wyboru Automatyczna korekta kosztu na stronie Ustawienia zapasów.
Dobrą praktyką jest automatyczne uruchamianie korekty kosztu podczas księgowania, ponieważ koszty jednostkowe są częściej aktualizowane i przez to dokładniejsze. Wadą jest to, że wydajność bazy danych może być obniżona przez tak częste uruchamianie korekty kosztu.
Ponieważ ważne jest, aby koszt jednostkowy zapasu był aktualny, zaleca się uruchamianie zadania wsadowego Koryguj koszt — zapisy zapasów tak często, jak to możliwe, poza godzinami pracy. Alternatywnie można użyć automatycznej korekty kosztu. Zapewnia to codzienne aktualizowanie kosztu jednostkowego zapasów.
Niezależnie od tego, czy uruchamiasz korektę kosztu ręcznie czy automatycznie, proces korekty i jego konsekwencje są takie same. Business Central oblicza wartość transakcji przychodzącej i przekazuje ten koszt do wszystkich transakcji wychodzących, takich jak sprzedaż lub zużycie, które zostały zastosowane do transakcji przychodzącej. Korekta kosztu tworzy zapisy wartości zawierające kwoty korekty i kwoty kompensujące zaokrąglenia.
Nowe zapisy wartości korekty i zaokrąglenia mają datę księgowania powiązanej faktury. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy zapisy wartości przypadają w zamkniętym okresie obrachunkowym lub okresie magazynowym, lub gdy data księgowania jest wcześniejsza niż data w polu Zezwalaj na księgowanie od na stronie Ustawienia księgi głównej. Jeśli tak się stanie, zadanie wsadowe przypisuje datę księgowania jako pierwszą datę następnego otwartego okresu.
Zadanie wsadowe Koryguj koszt — zapisy zapasów
Podczas uruchamiania zadania wsadowego Koryguj koszt — zapisy zapasów masz możliwość uruchomienia zadania wsadowego dla wszystkich zapasów lub tylko dla określonych zapasów lub kategorii.
Uwaga
Zalecamy, aby zawsze uruchamiać zadanie wsadowe dla wszystkich zapasów i używać opcji filtrowania tylko w celu skrócenia czasu wykonywania zadania wsadowego lub naprawienia kosztu określonego zapasu.
Przykład
Poniższy przykład pokazuje, co się stanie, jeśli zaksięgujesz zakupiony zapas jako przyjęty i zafakturowany w dniu 01-01-20. Następnie zaksięgujesz sprzedany zapas jako wysłany i zafakturowany w dniu 15-01-20. Potem uruchomisz zadania wsadowe Koryguj koszt — zapisy zapasów i Księguj koszt zapasów w K/G. Zostaną utworzone następujące zapisy.
Zapisy wartości (1)
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Kwota kosztu (rzeczywista) | Koszt zaksięgowany w K/G | Ilość zafakturowana | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Zakup | 10,00 | 10,00 | 1 | 1 |
| 15-01-20 | Sprzedaż | -10,00 | -10,00 | -1 | 2 |
Zapisy relacji w tabeli Relacja K/G — Księga zapasów (1)
| Nr zapisu K/G | Nr zapisu wartości | Nr rejestru K/G |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
| 3 | 2 | 1 |
| 4 | 2 | 1 |
Zapisy księgi głównej (1)
| Data księgowania | Konto K/G | Nr konta (demo En-US) | Kwota | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | [Konto zapasów] | 2130 | 10,00 | 1 |
| 01-01-20 | [Konto zastosowanego kosztu bezpośredniego] | 7291 | -10,00 | 2 |
| 15-01-20 | [Konto zapasów] | 2130 | -10,00 | 3 |
| 15-01-20 | [Konto KWS] | 7290 | 10,00 | 4 |
Później księgujesz powiązaną opłatę za zakup zapasu w kwocie 2,00 PLN zafakturowaną w dniu 02-10-20. Uruchamiasz zadanie wsadowe Koryguj koszt — zapisy zapasów, a następnie zadanie wsadowe Księguj koszt zapasów w K/G. Zadanie wsadowe korekty kosztu odpowiednio koryguje koszt sprzedaży o -2,00 PLN, a zadanie wsadowe Księguj koszt zapasów w K/G księguje nowe zapisy wartości w księdze głównej. Wynik jest następujący.
Zapisy wartości (2)
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Kwota kosztu (rzeczywista) | Koszt zaksięgowany w K/G | Ilość zafakturowana | Korekta | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 02-10-20 | Zakup | 2,00 | 2,00 | 0 | No | 3 |
| 15-01-20 | Sprzedaż | -2,00 | -2,00 | 0 | Tak | 4 |
Zapisy relacji w tabeli Relacja K/G — Księga zapasów (2)
| Nr zapisu K/G | Nr zapisu wartości | Nr rejestru K/G |
|---|---|---|
| 5 | 3 | 2 |
| 6 | 3 | 2 |
| 7 | 4 | 2 |
| 8 | 4 | 2 |
Zapisy księgi głównej (2)
| Data księgowania | Konto K/G | Nr konta (demo En-US) | Kwota | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 02-10-20 | [Konto zapasów] | 2130 | 2,00 | 5 |
| 02-10-20 | [Konto zastosowanego kosztu bezpośredniego] | 7291 | -2,00 | 6 |
| 15-01-20 | [Konto zapasów] | 2130 | -2,00 | 7 |
| 01-15-20 | [Konto KWS] | 7290 | 2,00 | 8 |
Automatyczna korekta kosztu
Aby skonfigurować automatyczne uruchamianie korekty kosztu podczas księgowania transakcji zapasów, użyj pola Automatyczna korekta kosztu na stronie Ustawienia zapasów. To pole umożliwia wybranie, jak daleko wstecz od bieżącej daty roboczej ma być wykonywana automatyczna korekta kosztu. Dostępne są następujące opcje.
| Opcja | Opis |
|---|---|
| Nigdy | Koszty nie są korygowane podczas księgowania. |
| Dzień | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie następuje w ciągu jednego dnia od daty roboczej. |
| Tydzień | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie następuje w ciągu tygodnia od daty roboczej. |
| Miesiąc | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie następuje w ciągu miesiąca od daty roboczej. |
| Kwartał | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie następuje w ciągu kwartału od daty roboczej. |
| Rok | Koszty są korygowane, jeśli księgowanie następuje w ciągu roku od daty roboczej. |
| Zawsze | Koszty są zawsze korygowane podczas księgowania, niezależnie od daty księgowania. |
Wybór dokonany w polu Automatyczna korekta kosztu jest ważny dla wydajności systemu i dokładności kosztów. Krótsze okresy, takie jak Dzień lub Tydzień, mniej wpływają na wydajność systemu, ponieważ wprowadzają bardziej restrykcyjne wymaganie, że tylko koszty zaksięgowane w ostatnim dniu lub tygodniu mogą być automatycznie korygowane. Oznacza to, że automatyczna korekta kosztów nie jest uruchamiana tak często i dlatego mniej wpływa na wydajność systemu. Oznacza to jednak również, że koszty jednostkowe mogą być mniej dokładne.
Przykład
Poniższy przykład przedstawia scenariusz automatycznej korekty kosztu:
- 10 stycznia księgujesz zakupiony zapas jako przyjęty i zafakturowany.
- 15 stycznia księgujesz zamówienie sprzedaży dla zapasu jako wysłane i zafakturowane.
- 5 lutego otrzymujesz fakturę za koszty transportu dla pierwotnego zakupu. Księgujesz ten koszt transportu, przypisując go do pierwotnej faktury zakupu, co zwiększa koszt pierwotnego zakupu.
Jeśli skonfigurowano automatyczną korektę kosztu, aby miała zastosowanie do księgowań występujących w ciągu miesiąca lub kwartału od bieżącej daty roboczej, to automatyczna korekta kosztu zostanie uruchomiona i przeniesie koszt zakupu na sprzedaż.
Jeśli skonfigurowano automatyczną korektę kosztu, aby miała zastosowanie do księgowań występujących w ciągu dnia lub tygodnia od bieżącej daty roboczej, to automatyczna korekta kosztu nie zostanie uruchomiona, a koszt zakupu nie zostanie przeniesiony na sprzedaż, dopóki nie uruchomisz zadania wsadowego Koryguj koszt — zapisy zapasu.
Powiązane informacje
Ręczne korygowanie kosztów zapasów
Szczegóły projektowania: Wycena zapasów
Szczegóły projektowania: Uzgadnianie z księgą główną
Szczegóły projektowania: Księgowanie zapasów
Szczegóły projektowania: odchylenie
Szczegóły projektowania: Księgowanie zlecenia montażu
Szczegóły projektowania: księgowania zlecenia produkcyjnego
Zarządzanie kosztami zapasów
Finanse
Praca z Business Central
Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj