© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Konfigurowanie niepodlegającego odliczeniu podatku VAT

Niepodlegający odliczeniu podatek od wartości dodanej (VAT) to podatek VAT płacony przez nabywcę, który nie podlega odliczeniu od własnego zobowiązania VAT nabywcy. Firmy zazwyczaj mogą odzyskać podatek VAT od zakupu towarów i usług związanych z ich działalnością gospodarczą. Jednak w niektórych sytuacjach firma ponosi podatek VAT, który nie podlega odliczeniu. Sytuacje te są zazwyczaj związane z lokalnymi przepisami i mogą się różnić w zależności od kraju/regionu. Jednak model używania niepodlegającego odliczeniu lub częściowo podlegającego odliczeniu podatku VAT jest podobny. Możesz użyć proporcjonalnego podatku VAT do obliczenia VAT, gdy występuje podatek VAT podlegający i niepodlegający odliczeniu.

Ogólnie rzecz biorąc, podatek VAT nie może być odliczony przy niektórych zakupach z powodu następujących czynników:

• Rodzaj kupowanych towarów lub usług – VAT jest w pełni lub częściowo niepodlegający odliczeniu zgodnie z przepisami dotyczącymi towarów takich jak samochody, telefony komórkowe i żywność kupowana w restauracjach.
• Częściowo podlegający odliczeniu proporcjonalny VAT – VAT jest rozliczany proporcjonalnie według stosunku między operacjami sprzedaży, za które należy się VAT, a wszystkimi wykonanymi operacjami. VAT przekraczający ten stosunek nie może być odliczony.

Ponieważ może być trudno ustalić, gdzie i jak używany jest dany towar, skontaktuj się z lokalnymi organami podatkowymi w swoim kraju/regionie. Mogą one pomóc określić, czy możesz odliczyć określony procent podatku VAT na podstawie danych historycznych.

Ostrzeżenie

Ta globalna funkcja jest dostępna we wszystkich krajach z włączonym podatkiem VAT z wyjątkiem Belgii, Włoch i Norwegii. Te lokalizacje mają już istniejące lokalne funkcje i zostaną zaktualizowane w przyszłości. Nie uruchamiaj tej funkcji w tych krajach, ponieważ procedura aktualizacji nie istnieje.

Używanie niepodlegającego odliczeniu podatku VAT

1. Wybierz ikonę , wprowadź Konfiguracja VAT, a następnie wybierz powiązany link.
2. Zaznacz pole wyboru Włącz niepodlegający odliczeniu VAT.

Ostrzeżenie

Po włączeniu niepodlegającego odliczeniu podatku VAT nie można go wyłączyć, ponieważ funkcja może zawierać zmiany w danych i może zainicjować aktualizację niektórych tabel bazy danych. Microsoft zdecydowanie zaleca, aby najpierw włączyć i przetestować tę funkcję w środowisku piaskownicy przed włączeniem jej w środowisku produkcyjnym.

1. Skonfiguruj sposób, w jaki Business Central traktuje wartości niepodlegającego odliczeniu podatku VAT.

   1. W polu Użyj dla kosztu zapasu określ, czy niepodlegający odliczeniu podatek VAT musi być dodany do kosztu zapasu podczas zakupu zapasów. W przeciwnym razie niepodlegający odliczeniu podatek VAT nie wpłynie na koszt zapasu, a pełna kwota zostanie zarejestrowana tylko na poziomie księgi głównej.
   2. Zaznacz pole wyboru Użyj dla kosztu środka trwałego, aby dodać niepodlegający odliczeniu podatek VAT do kosztu środka trwałego podczas zakupu nowych środków trwałych. W przeciwnym razie niepodlegający odliczeniu podatek VAT nie wpłynie na koszt środka trwałego, a pełna kwota zostanie zarejestrowana tylko na poziomie księgi głównej.
   3. Select the Use For Job Cost checkbox to specify that the nondeductible VAT must be added to the project cost when you purchase items for the project. Otherwise, the nondeductible VAT won't influence the project cost and the full amount is recorded only at the general ledger level.
   4. Zaznacz pole wyboru Pokaż niepodl. odlicz. VAT w wierszach, aby określić, że niepodlegający odliczeniu podatek VAT musi być wyświetlany na stronach wierszy dokumentu w celu łatwiejszej manipulacji kwotami VAT.

Używanie procentu niepodlegającego odliczeniu podatku VAT

1. Wybierz ikonę , wprowadź Konfiguracja księgowania VAT, a następnie wybierz powiązany link.

2. Na stronie Konfiguracja księgowania VAT ustaw pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

   Pole	Opis
   Zezwalaj na niepodlegający odliczeniu VAT	Określ, czy niepodlegający odliczeniu VAT jest uwzględniany dla bieżącej kombinacji gospodarczej grupy księgowej VAT i produktowej grupy księgowej VAT.
   Niepodlegający odliczeniu VAT %	Określ procent kwoty transakcji, do której VAT nie jest stosowany.
   Konto VAT zakupu niepodlegającego odliczeniu	Określ konto powiązane z kwotą VAT, która nie jest odliczana ze względu na rodzaj zakupionych towarów lub usług.

Uwaga

Aby mieć zapisy księgi głównej (K/G), które używają dedykowanego konta zamiast konta sprzedaży/zakupu, możesz pozostawić pole Konto VAT zakupu niepodlegającego odliczeniu puste lub ustawić pole Konto K/G.

1. Wybierz OK.

Uwaga

Nie można używać niezrealizowanego VAT razem z VAT niepodlegającym odliczeniu. Nie używaj tej samej wartości Identyfikator VAT zarówno dla normalnego VAT, gdzie pole Niepodlegający odliczeniu VAT % jest ustawione na 0 (zero), jak i dla normalnego VAT, gdzie pole Niepodlegający odliczeniu VAT % jest ustawione na wartość niezerową. W przeciwnym razie całkowita kwota VAT niepodlegającego odliczeniu zostanie nieprawidłowo obliczona.

Powiązane informacje

Finanse
Szczegóły projektowania: VAT niepodlegający odliczeniu
Używanie VAT niepodlegającego odliczeniu
Konfigurowanie podatku od wartości dodanej
Praca z Business Central

Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj