© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Szczegóły projektowania: Zastosowanie zapasu
Podczas księgowania transakcji magazynowej, księgowanie ilości jest rejestrowane w zapisach księgi zapasów, a księgowanie wartości w zapisach wartości. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektowania: Księgowanie zapasów.
Ponadto tworzone jest zastosowanie zapasu, aby powiązać odbiorcę kosztu z jego źródłem kosztu w celu zapewnienia przekazywania kosztów zgodnie z metodą wyceny. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Szczegóły projektowania: metody wyceny.
Business Central tworzy dwa typy zastosowania zapasu.
| Typ zastosowania | Opis |
|---|---|
| Zastosowanie ilościowe | Tworzone dla wszystkich transakcji magazynowych |
| Zastosowanie kosztu | Tworzone dla zapisów przychodzących wraz z zastosowaniem ilościowym w wyniku interakcji użytkownika w specjalnych procesach. |
Zastosowania zapasu można tworzyć w następujący sposób.
| Metoda | Opis | Typ zastosowania |
|---|---|---|
| Automatyczne | Występuje jako ogólne przekazywanie kosztów zgodnie z metodą wyceny | Zastosowanie ilościowe |
| Stałe | Made by the user when: - Processing returns - Posting corrections - Undoing quantity postings - Creating drop shipments Note: The fixed application can be made either manually by entering an entry number in the Powiąż z zapisu zapasu field or by using a function, such as the Get Posted Document Lines to Reverse. |
Ilość application Cost application Note: Cost application only occurs in inbound transactions where the Powiąż z zapisu zapasu field is filled to create a fixed application. See the next table. |
To, czy tworzone są zastosowania ilościowe czy zastosowania kosztu, zależy od kierunku transakcji magazynowej oraz od tego, czy zastosowanie zapasu jest tworzone automatycznie, czy jako stałe, w związku ze specjalnymi procesami.
Poniższa tabela przedstawia, na podstawie centralnych pól zastosowania w wierszach transakcji magazynowej, jak przepływają koszty w zależności od kierunku transakcji. Wskazuje również, kiedy i dlaczego zastosowanie zapasu jest typu ilościowego lub kosztowego.
| - | Pole Zastos.-do zapisu zapasu | Pole Zastos.-z zapisu zapasu |
|---|---|---|
| Zastosowanie dla zapisu wychodzącego | Zapis wychodzący pobiera koszt z otwartego zapisu przychodzącego. Zastosowanie ilościowe |
Nieobsługiwane |
| Zastosowanie dla zapisu przychodzącego | Zapis przychodzący przenosi koszt na otwarty zapis wychodzący. Zapis przychodzący jest źródłem kosztu. Wyrównanie ilościowe |
The inbound entry pulls the cost from the outbound entry. Note: When making this fixed application, the inbound transaction is treated as a sales return. Therefore, the applied outbound entry remains open. The inbound entry is NOT the cost source. Cost application |
Ostrzeżenie
Zwrot sprzedaży NIE jest uważany za źródło kosztu w przypadku stałego wyrównania. Zapis sprzedaży pozostaje otwarty do czasu zaksięgowania rzeczywistego źródła.
Zapis wyrównania zapasu rejestruje następujące informacje.
| Pole | Opis |
|---|---|
| Nr zapisu księgi zapasów | Numer zapisu księgi zapasów dla transakcji, dla której utworzono ten zapis wyrównania. |
| Nr zapisu przychodzącego zapasu | Numer zapisu księgi zapasów zwiększenia zapasów, z którym powinna być powiązana transakcja, jeśli dotyczy. |
| Nr zapisu wychodzącego zapasu | Numer zapisu księgi zapasów zmniejszenia zapasów, z którym powinna być powiązana transakcja, jeśli dotyczy. |
| Ilość | Wyrównywana ilość. |
| Data księgowania | Data księgowania transakcji. |
Zwiększenie zapasów
Podczas księgowania zwiększenia zapasów rejestrowany jest prosty zapis wyrównania zapasu bez wyrównania do zapisu wychodzącego.
Przykład
Poniższa tabela przedstawia zapis wyrównania zapasu tworzony podczas księgowania przyjęcia zakupu 10 jednostek.
| Data księgowania | Nr zapisu przychodzącego zapasu | Nr zapisu wychodzącego zapasu | Ilość | Nr zapisu księgi zapasów |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | 1 | 0 | 10 | 1 |
Zmniejszenie zapasów
Podczas księgowania zmniejszenia zapasów tworzony jest zapis wyrównania zapasu łączący zmniejszenie zapasów ze zwiększeniem zapasów. To powiązanie jest tworzone przy użyciu metody wyceny zapasu jako wytycznej. Dla zapasów korzystających z metod wyceny FIFO, Standardowej i Średniej powiązanie opiera się na zasadzie pierwsze przyszło-pierwsze wyszło. Zmniejszenie zapasów jest wyrównywane ze zwiększeniem zapasów o najwcześniejszej dacie księgowania. Dla zapasów korzystających z metody wyceny LIFO powiązanie opiera się na zasadzie ostatnie przyszło-pierwsze wyszło. Zmniejszenie zapasów jest wyrównywane ze zwiększeniem zapasów o najpóźniejszej dacie księgowania.
In the Item Ledger Entry table, the Remaining Ilość field shows the quantity that has not yet been applied. If the remaining quantity is more than 0, then the Open check box is selected.
Przykład
Poniższy przykład pokazuje zapis wyrównania zapasu tworzony podczas księgowania wydania sprzedaży 5 jednostek zapasów, które zostały przyjęte w poprzednim przykładzie. Pierwszy zapis wyrównania zapasu to przyjęcie zakupu. Drugi zapis wyrównania to wydanie sprzedaży.
Poniższa tabela przedstawia dwa zapisy wyrównania zapasu wynikające odpowiednio ze zwiększenia zapasów i zmniejszenia zapasów.
| Data księgowania | Nr zapisu przychodzącego zapasu | Nr zapisu wychodzącego zapasu | Quantity | Nr zapisu księgi zapasów |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | 1 | 0 | 10 | 1 |
| 01-03-20 | 1 | 2 | -5 | 2 |
Stałe wyrównanie
Stałe wyrównanie tworzy się, gdy określa się, że koszt zwiększenia zapasów powinien być wyrównany z określonym zmniejszeniem zapasów lub odwrotnie. Stałe wyrównanie wpływa na ilości pozostałe zapisów, ale stałe wyrównanie również odwraca dokładny koszt oryginalnego zapisu, do którego lub z którego jest stosowane wyrównanie.
Aby utworzyć stałe wyrównanie, należy użyć pola Wyrównanie z zapisem zapasu lub pola Wyrównanie od zapisu zapasu w wierszach dokumentu, aby określić zapis księgi zapasów, z którym ma być wyrównany wiersz transakcji. Na przykład można utworzyć stałe wyrównanie, gdy chce się utworzyć wyrównanie kosztowe określające, że zwrot sprzedaży powinien być wyrównany z konkretnym wydaniem sprzedaży, aby odwrócić koszt wydania sprzedaży. W tym przypadku Business Central ignoruje metodę wyceny i wyrównuje zmniejszenie lub zwiększenie zapasów dla zwrotu sprzedaży z określonym zapisem księgi zapasów. Zaletą tworzenia stałego wyrównania jest to, że koszt oryginalnej transakcji jest przekazywany do nowej transakcji.
Przykład — Stałe wyrównanie w zwrocie zakupu
Poniższy przykład, ilustrujący efekt stałego wyrównania zwrotu zakupu zapasu z użyciem metody wyceny FIFO, jest oparty na następującym scenariuszu:
- W zapisie 1 użytkownik księguje zakup po koszcie 10,00 PLN.
- W zapisie 2 użytkownik księguje zakup po koszcie 20,00 PLN.
- W zapisie 3 użytkownik księguje zwrot zakupu. Użytkownik tworzy stałe wyrównanie do drugiego zakupu, wprowadzając numer zapisu księgi zapasów w polu Wyrównanie z zapisem zapasu w wierszu zamówienia zwrotu zakupu.
Poniższa tabela przedstawia zapisy księgi zapasów wynikające z tego scenariusza.
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Nr zapisu księgi zapasów |
|---|---|---|---|---|
| 01-04-20 | Zakup | 10 | 10,00 | 1 |
| 01-05-20 | Zakup | 10 | 20,00 | 2 |
| 01-06-20 | Zakup (Zwrot) | -10 | -20,00 | 3 |
Ponieważ stałe wyrównanie zostało utworzone od zwrotu zakupu do drugiego zapisu zakupu, zapasy są zwracane po prawidłowym koszcie. Gdyby użytkownik nie wykonał stałego wyrównania, zwrócony zapas zostałby nieprawidłowo wyceniony na 10,00 PLN, ponieważ zwrot zostałby wyrównany z pierwszym zapisem zakupu zgodnie z zasadą FIFO.
Poniższa tabela przedstawia zapis wyrównania zapasu wynikający ze stałego wyrównania.
| Data księgowania | Nr zapisu przychodzącego zapasu | Nr zapisu wychodzącego zapasu | Quantity | Nr zapisu księgi zapasów |
|---|---|---|---|---|
| 01-06-20 | 2 | 3 | 10 | 3 |
Koszt drugiego zakupu, 20,00 PLN, jest prawidłowo przekazywany do zwrotu zakupu.
Przykład — Stałe wyrównanie z kosztem średnim
Poniższy przykład, ilustrujący efekt stałego wyrównania, jest oparty na następującym scenariuszu dla zapasu korzystającego z metody wyceny Średniej:
- W zapisach numer 1 i 2 użytkownik księguje dwie faktury zakupu. Druga faktura ma nieprawidłowy bezpośredni koszt jednostkowy 1000,00 PLN.
- W zapisie numer 3 użytkownik księguje fakturę korygującą zakupu ze stałym wyrównaniem zastosowanym do zapisu zakupu z nieprawidłowym bezpośrednim kosztem jednostkowym. Suma pola Kwota kosztu (Rzeczywista) dla dwóch stale wyrównanych zapisów wartości wynosi 0,00
- W zapisie numer 4 użytkownik księguje kolejną fakturę zakupu z prawidłowym bezpośrednim kosztem jednostkowym 100,00 PLN
- W zapisie numer 5 użytkownik księguje fakturę sprzedaży.
- Ilość zapasów wynosi 0, a wartość zapasów również wynosi 0,00
Poniższa tabela przedstawia wynik scenariusza w zapisach wartości zapasu.
Poniższa tabela przedstawia wynik scenariusza w zapisach wartości zapasu po zakończeniu księgowania i uruchomieniu korekty kosztu.
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Wyceniona ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Wyrównanie z zapisem zapasu | Wycenione wg kosztu średniego | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Zakup | 1 | 200,00 | No | 1 | 1 | |
| 01-01-20 | Zakup | 1 | 1000,00 | No | 2 | 2 | |
| 01-01-20 | Zakup | -1 | -1000 | 2 | No | 3 | 3 |
| 01-01-20 | Zakup | 1 | 100,00 | No | 4 | 4 | |
| 01-01-20 | Sprzedaż | -2 | -300,00 | Tak | 5 | 5 |
Jeśli użytkownik nie utworzył stałego powiązania między fakturą korygującą zakupu a zakupem z nieprawidłowym bezpośrednim kosztem jednostkowym (krok 2 w poprzednim scenariuszu), koszt zostałby skorygowany w inny sposób.
Poniższa tabela przedstawia wynik dla zapisów wartości zapasu, jeśli krok 2 w poprzednim scenariuszu zostanie wykonany bez stałego powiązania.
|Data księgowania|Typ zapisu księgi zapasów|Wyceniona ilość|Kwota kosztu (rzeczywista)|Wycenione wg kosztu średniego|Nr zapisu księgi zapasów|Nr zapisu|
|-------------------|--------------------------|-----------------------|------------------------|-----------------------|-------------------------|--------------------------|-------------------|
|01-01-20|Zakup|1|200,00|No|1|1|
|01-01-20|Zakup|1|1000,00|No|2|2|
|01-01-20|Zakup|-1|433,33|Tak|3|3|
|01-01-20|Zakup|1|100,00|No|4|4|
|01-01-20|Sprzedaż|-2|866,67|Tak|5|5|
W zapisie numer 3 wartość w polu Kwota kosztu (rzeczywista) jest wyceniana metodą średnią i dlatego uwzględnia błędne księgowanie 1000,00. W związku z tym wynosi ona -433,33, co jest zawyżoną kwotą kosztu. Obliczenie to 1300 / 3 = -433,33.
W zapisie numer 5 wartość pola Kwota kosztu (rzeczywista) dla tego zapisu jest również nieprawidłowa z tego samego powodu.
Uwaga
Jeśli utworzysz stałe powiązanie dla zmniejszenia zapasów dla zapasu, który używa metody wyceny Średnia, zmniejszenie nie otrzyma kosztu średniego dla zapasu jak zwykle, ale zamiast tego otrzyma koszt zwiększenia zapasów, który określiłeś. To zmniejszenie zapasów nie jest już wtedy częścią obliczenia kosztu średniego.
Przykład — stałe powiązanie w zwrocie sprzedaży
Stałe powiązania są również bardzo dobrym sposobem na dokładne odwrócenie kosztu, na przykład w przypadku zwrotów sprzedaży.
Poniższy przykład, który ilustruje, jak stałe powiązanie zapewnia dokładne odwrócenie kosztu, jest oparty na następującym scenariuszu:
- Użytkownik księguje fakturę zakupu.
- Użytkownik księguje fakturę sprzedaży.
- Użytkownik księguje fakturę korygującą sprzedaży dla zwróconego zapasu, która jest powiązana z zapisem sprzedaży, aby prawidłowo odwrócić koszt.
- Przychodzi koszt frachtu związany z zamówieniem zakupu, które zostało wcześniej zaksięgowane. Użytkownik księguje go jako opłatę za zapas.
Poniższa tabela przedstawia wynik kroków scenariusza od 1 do 3 dla zapisów wartości zapasu.
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Wyceniona ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Powiąż z zapisu zapasu | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Zakup | 1 | 1000,00 | 1 | 1 | |
| 01-02-20 | Sprzedaż | -1 | 1000,00 | 2 | 2 | |
| 01-03-20 | Sprzedaż (faktura korygująca) | 1 | 1000 | 2 | 3 | 3 |
Poniższa tabela przedstawia zapis wartości wynikający z kroku 4 scenariusza, księgowania opłaty za zapas.
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Wyceniona ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Appl.-from Item Entry | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 04-01-20 | (Koszt dodatkowy zapasu) | 1 | 100,00 | 1 | 4 |
Poniższa tabela przedstawia wpływ dokładnego odwrócenia kosztu na zapisy wartości zapasu.
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Wyceniona ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Appl.-from Item Entry | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Zakup | 1 | 1000,00 | 1 | 1 | |
| 01-02-20 | Sprzedaż | -1 | 1100,00 | 2 | 2 | |
| 03-01-20 | Sprzedaż (faktura korygująca) | 1 | 1100,00 | 2 | 3 | 3 |
| 04-01-20 | (Koszt dodatkowy zapasu) | 1 | 100,00 | 1 | 4 |
Po uruchomieniu zadania wsadowego Koryguj koszt — zapisy zapasów zwiększony koszt zapisu zakupu, wynikający z opłaty za zapas, jest przekazywany do zapisu sprzedaży (zapis numer 2). Zapis sprzedaży następnie przekazuje ten zwiększony koszt do zapisu korekty sprzedaży (zapis numer 3). Ostatecznym wynikiem jest prawidłowe odwrócenie kosztu.
Uwaga
Jeśli pracujesz ze zwrotami lub fakturami korygującymi i ustawiłeś pole Obow. dokł. odwr. kosztu na stronie Ustawienia zakupów i zobowiązań lub na stronie Ustawienia sprzedaży i należności, odpowiednio do swojej sytuacji, Business Central automatycznie wypełnia różne pola zapisu powiązania podczas używania funkcji Kopiuj z dokumentu. Jeśli używasz funkcji Pobierz zaksięg. wiersze dok. do odwróc., pola są zawsze wypełniane automatycznie.
Uwaga
Jeśli księgujesz transakcję ze stałym powiązaniem, a zapis księgi zapasów, do którego stosujesz powiązanie, jest zamknięty, co oznacza, że pozostała ilość wynosi zero, stare powiązanie jest automatycznie cofane i zapis księgi zapasów jest ponownie powiązywany przy użyciu określonego przez Ciebie stałego powiązania.
Powiązanie przesunięcia
Gdy zapas jest przesuwany z jednej lokalizacji do drugiej w ramach zapasów firmy, tworzone jest powiązanie między dwoma zapisami przesunięcia. Wycena zapisu przesunięcia zależy od metody wyceny. Dla zapasów używających metody wyceny Średnia, wycena jest dokonywana przy użyciu kosztu średniego w okresie kosztu średniego, w którym występuje data wyceny przesunięcia. Dla zapasów używających innych metod wyceny, wycena jest dokonywana przez śledzenie wstecz do kosztu oryginalnego zwiększenia zapasów.
Przykład — metoda wyceny Średnia
Poniższy przykład, który ilustruje sposób powiązywania zapisów przesunięcia, jest oparty na następującym scenariuszu dla zapasu używającego metody wyceny Średnia i okresu kosztu średniego Dzień.
- Użytkownik kupuje zapas po koszcie 10,00 PLN.
- Użytkownik kupuje zapas ponownie po koszcie 20,00 PLN.
- Użytkownik przesuwa zapas z lokalizacji WSCHÓD do lokalizacji ZACHÓD.
Poniższa tabela przedstawia wpływ przesunięcia na zapisy wartości zapasu.
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Kod lokalizacji | Wyceniona ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Zakup | WSCHÓD | 1 | 10,00 | 1 |
| 01-01-20 | Zakup | WSCHÓD | 1 | 20,00 | 2 |
| 01-02-20 | Przesunięcie | WSCHÓD | -1 | 15,00 | 3 |
| 01-02-20 | Przesunięcie | ZACHÓD | 1 | 15,00 | 4 |
Przykład — metoda wyceny Standardowa
Poniższy przykład, który ilustruje sposób powiązywania zapisów przesunięcia, jest oparty na następującym scenariuszu dla zapasu używającego metody wyceny Standardowa i okresu kosztu średniego Dzień.
- Użytkownik kupuje zapas po koszcie standardowym 10,00 PLN.
- Użytkownik przesuwa zapas z lokalizacji WSCHÓD do lokalizacji ZACHÓD po koszcie standardowym 12,00 PLN.
Poniższa tabela przedstawia wpływ przesunięcia na zapisy wartości zapasu.
| Data księgowania | Typ zapisu księgi zapasów | Kod lokalizacji | Wyceniona ilość | Kwota kosztu (rzeczywista) | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Zakup | WSCHÓD | 1 | 10,00 | 1 |
| 01-02-20 | Przesunięcie | WSCHÓD | -1 | 10,00 | 2 |
| 01-02-20 | Przesunięcie | ZACHÓD | 1 | 10,00 | 3 |
Ponieważ wartość oryginalnego zwiększenia zapasów wynosi 10,00 PLN, przesunięcie jest wyceniane według tego kosztu, a nie według 12,00 PLN.
Ponowne powiązanie
Ze względu na sposób obliczania kosztu jednostkowego zapasu, nieprawidłowe powiązanie zapasu może prowadzić do zniekształconego kosztu średniego i kosztu jednostkowego. Poniższe scenariusze mogą powodować nieprawidłowe powiązania zapasów, które wymagają cofnięcia powiązań zapasów i ponownego powiązania zapisów księgi zapasów:
- Zapomniałeś utworzyć stałe powiązanie.
- Utworzyłeś nieprawidłowe stałe powiązanie.
- Chcesz nadpisać powiązanie utworzone automatycznie podczas księgowania, zgodnie z metodą wyceny zapasu.
- Musisz zwrócić zapas, do którego sprzedaż została już ręcznie powiązana, bez użycia funkcji Pobierz zaksięg. wiersze dok. do odwróc., i dlatego musisz cofnąć powiązanie.
Business Central oferuje funkcję do analizowania i korygowania powiązań zapasów. Ta praca jest wykonywana na stronie Arkusz powiązań.
Powiązane informacje
Zapasy zerowe - otwarte zapisy księgi zapasów
Szczegóły projektowania: Wycena zapasów
Szczegóły projektowania: metody wyceny
Szczegóły projektowania: koszt średni
Szczegóły projektowania: korekta kosztu
Zarządzanie kosztami zapasów
Finanse
Praca z Business Central
Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj