© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Przeszacowanie środków trwałych

Przeszacowanie środków trwałych może obejmować zwiększenia wartości, odpisy aktualizujące lub ogólne korekty wartości.

Gdy wartość środka trwałego wzrasta, księgujesz wiersz dziennika ze zwiększeniem wartości do księgi amortyzacji. Nowa kwota jest rejestrowana jako zwiększenie wartości zgodnie z ustawieniami księgowania środków trwałych.

Gdy wartość środka trwałego maleje, księgujesz wiersz dziennika z niższą kwotą, odpis aktualizujący, do księgi amortyzacji. Nowa kwota jest rejestrowana jako odpis aktualizujący zgodnie z ustawieniami księgowania środków trwałych.

Indeksacja służy do korygowania wartości wielu środków trwałych, na przykład zgodnie z ogólnymi zmianami cen. Zadanie wsadowe Indeksuj środki trwałe może służyć do zmiany różnych kwot, takich jak kwoty odpisów aktualizujących i zwiększeń wartości.

Księgowanie zwiększenia wartości z dziennika K/G środka trwałego

1. Wybierz Szukaj (Alt+Q) w prawym górnym rogu, wprowadź Dzienniki K/G ŚT, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Utwórz początkowy wiersz dziennika i wypełnij pola zgodnie z potrzebami.
3. W polu Typ księgowania ŚT wybierz Przeszacowanie.
4. Wybierz akcję Wstaw konto salda ŚT. Zostanie utworzony drugi wiersz dziennika dla konta równoważącego skonfigurowanego do księgowania zwiększenia wartości.

Uwaga

Krok 4 działa tylko wtedy, gdy skonfigurowano następujące ustawienia: Na stronie Kartoteka grupy księgowej ŚT dla grupy księgowej środka trwałego pole Konto zwiększenia wartości zawiera konto debetowe księgi głównej, a pole Konto salda zwiększenia wartości zawiera konto księgi głównej, na które mają być księgowane zapisy równoważące dla zwiększenia wartości. Dowiedz się więcej w artykule Konfigurowanie ogólnych informacji o środkach trwałych (ŚT). 5. Wybierz akcję Księguj.

Księgowanie odpisu aktualizującego z dziennika K/G środka trwałego

1. Wybierz Szukaj (Alt+Q) w prawym górnym rogu, wprowadź Dzienniki K/G ŚT, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Utwórz początkowy wiersz dziennika i wypełnij odpowiednie pola.
3. W polu Typ księgowania ŚT wybierz Odpis aktualizujący.
4. Wybierz akcję Wstaw konto salda ŚT. Zostanie utworzony drugi wiersz dziennika dla konta równoważącego skonfigurowanego do księgowania odpisu aktualizującego.

Uwaga

Krok 4 działa tylko wtedy, gdy skonfigurowano następujące ustawienia: Na stronie Kartoteka grupy księgowej ŚT dla grupy księgowej środka trwałego pole Konto odpisu aktualizującego zawiera konto kredytowe księgi głównej, a pole Konto kosztów odpisu aktualizującego zawiera konto debetowe księgi głównej, na które mają być księgowane zapisy równoważące dla odpisów aktualizujących. Dowiedz się więcej w artykule Konfigurowanie ogólnych informacji o środkach trwałych (ŚT). 5. Wybierz akcję Księguj.

Wykonywanie ogólnego przeszacowania środków trwałych

Indeksacja służy do korygowania wartości wielu środków trwałych, na przykład zgodnie z ogólnymi zmianami cen. Zadanie wsadowe Indeksuj środki trwałe może służyć do zmiany różnych kwot, takich jak kwoty odpisów aktualizujących i zwiększeń wartości. Pole wyboru Zezwalaj na indeksację na stronie Księga amortyzacji musi być zaznaczone.

1. Wybierz Szukaj (Alt+Q) w prawym górnym rogu, wprowadź Indeksuj środki trwałe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Wypełnij pola zgodnie z potrzebami.

3. Wybierz przycisk OK.

   Wiersze przeszacowania są tworzone zgodnie z ustawieniami z kroku 2. Wiersze są tworzone w dzienniku środków trwałych lub dzienniku K/G środków trwałych, w zależności od szablonu i konfiguracji instancji na stronie Ustawienia dziennika ŚT. Dowiedz się więcej w artykule Konfigurowanie ogólnych informacji o środkach trwałych (ŚT). 4. Wybierz Szukaj (Alt+Q) w prawym górnym rogu, wprowadź Dzienniki K/G ŚT, a następnie wybierz powiązane łącze.
   5. Wybierz dziennik ze środkami trwałymi, które chcesz przeszacować, a następnie wybierz akcję Zapisy księgi.
   6. Sprawdź utworzone zapisy, a następnie wybierz akcję Księguj, aby zaksięgować dziennik.

Porada

Jeśli wartości indeksu służą wyłącznie do celów symulacyjnych, możesz utworzyć specjalną księgę amortyzacji do ich przechowywania. Wtedy te zapisy nie wpływają na żadne inne księgi amortyzacji.

Księgowanie innych kosztów nabycia

Inne koszty nabycia środka trwałego księgujesz z faktury zakupu lub z dziennika środków trwałych w taki sam sposób, jak księgujesz pierwotny koszt nabycia. Dowiedz się więcej w artykule Nabywanie środków trwałych.

Jeśli amortyzacja została już obliczona dla środka trwałego, zaznacz pole wyboru Amortyzuj koszt nabycia, aby inne koszty nabycia pomniejszone o wartość odzyskiwalną były amortyzowane proporcjonalnie do kwoty, o którą zamortyzowano wcześniej nabyty środek trwały. Ta metoda zapewnia, że okres amortyzacji nie zostanie zmieniony.

Procent amortyzacji jest obliczany jako:

P = (łączna amortyzacja x 100) / podstawa amortyzacji

Kwota amortyzacji = (P/100) x (dodatkowy koszt nabycia - wartość odzyskiwalna)

Pamiętaj, aby zaznaczyć pole wyboru Amortyzuj do daty księgowania ŚT na fakturze, w dzienniku K/G środków trwałych lub w wierszach dziennika środków trwałych, aby upewnić się, że amortyzacja jest obliczana od ostatniej daty księgowania środka trwałego do daty księgowania innego kosztu nabycia.

Przykład - Księgowanie innych kosztów nabycia

Maszyna została zakupiona 1 sierpnia 2000 r. Koszt nabycia wynosi 4800. Metoda amortyzacji to amortyzacja liniowa przez cztery lata.

31 sierpnia 2000 r. uruchamiane jest zadanie wsadowe Oblicz amortyzację. Amortyzacja jest obliczana jako:

wartość księgowa x liczba dni amortyzacji / łączna liczba dni amortyzacji = 4800 x 30 / 1440 = 100

15 września 2000 r. zaksięgowano fakturę za malowanie maszyny. Kwota faktury wynosi 480.

Jeśli przed zaksięgowaniem zaznaczono pole wyboru Amortyzuj do daty księgowania ŚT na fakturze, wykonywane jest następujące obliczenie:

15 dni amortyzacji (od 01.09.00 do 15.09.00) jest obliczane jako:

wartość księgowa x liczba dni amortyzacji / pozostała liczba dni amortyzacji = (4800 - 100) x 15 / 1410 = 50

Jeśli przed zaksięgowaniem zaznaczono pole wyboru Amortyzuj koszt nabycia na fakturze, wykonywane jest następujące obliczenie:

Inny koszt nabycia jest amortyzowany jako ((150 x 100) / 4800) / 100 x 480 = 15

Podstawa amortyzacji wynosi teraz 5280 = (4800 + 480), a skumulowana amortyzacja wynosi 165 = (100 + 50 + 15), co odpowiada 45 dniom amortyzacji łącznego kosztu nabycia. To obliczenie oznacza, że środek trwały jest całkowicie zamortyzowany w szacowanym okresie użytkowania wynoszącym cztery lata.

Gdy zadanie wsadowe Oblicz amortyzację jest uruchamiane 30.09.00, wykonywane jest następujące obliczenie:

Pozostały okres amortyzacji wynosi 3 lata, 10 miesięcy i 15 dni = 1395 dni

Wartość księgowa wynosi (5280 - 165) = 5115

Kwota amortyzacji za wrzesień 2000: 5115 x 15 / 1395 = 55,00

Łączna amortyzacja = 165 + 55 = 220

Jeśli nie zaznaczono pola wyboru Amortyzuj do daty księgowania ŚT, środek trwały utraciłby 15 dni amortyzacji, ponieważ zadanie wsadowe Oblicz amortyzację uruchomione 30.09.00 obliczałoby amortyzację od 15.09.00 do 30.09.00. Oznacza to, że gdy zadanie wsadowe Oblicz amortyzację jest uruchamiane 30.09.00, obliczenie wygląda następująco:

Pozostały okres użytkowania wynosi 3 lata, 10 miesięcy i 15 dni = 1395 dni

Wartość księgowa wynosi (4800 + 480 - 100 - 15) = 5165

Kwota amortyzacji za wrzesień 2000: 5165 x 15 / 1395 = 55,54

Suma amortyzacji = 100 + 15 + 55,54 = 170,54

Powiązane informacje

Zarządzanie środkami trwałymi
Konfigurowanie środków trwałych
Finanse
Przygotuj się do prowadzenia działalności
Praca z Business Central

Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj