© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Zarządzanie środkami trwałymi
Funkcjonalność środków trwałych w Business Central zapewnia przegląd środków trwałych i pomaga upewnić się, że ich amortyzacja jest prawidłowa. Pomaga również śledzić koszty konserwacji, zarządzać polisami ubezpieczeniowymi, księgować transakcje środków trwałych oraz generować różne raporty i statystyki.
Czym jest środek trwały?
Środki trwałe różnią się od innych pozycji w magazynie. Środek trwały, znany również jako składnik majątku trwałego, to materialny element nieruchomości, zakładu lub wyposażenia (PP&E), który posiadasz lub którym zarządzasz, oczekując, że będzie nadal pomagać w generowaniu dochodu. Składnik majątku jest trwały, gdy jest to pozycja, której firma nie zużyje, nie sprzeda ani nie zamieni na gotówkę w ciągu następnego roku kalendarzowego. Środki trwałe różnią się od aktywów obrotowych, które są w gotówce lub mają zostać zamienione na gotówkę w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Środki trwałe różnią się również od zapasów, ponieważ zapasy są zwykle zużywane w krótkim czasie.
Rodzaje środków trwałych
Firmy zazwyczaj inwestują w kilka rodzajów środków trwałych. Oto kilka przykładów:
- Budynki i obiekty
- Sprzęt komputerowy i oprogramowanie
- Meble i wyposażenie
- Maszyny
- Pojazdy
Zrozumienie rachunkowości środków trwałych
Rachunkowość środków trwałych oznacza prowadzenie precyzyjnych zapisów finansowych dotyczących składników majątku trwałego. Zapisy te zawierają szczegóły dotyczące pięciu etapów cyklu życia składnika majątku. Po początkowym zakupie cykl życia każdego środka trwałego obejmuje co najmniej trzy z następujących etapów:
- Nabycie: Dodajesz nowy środek trwały do swoich ksiąg.
- Amortyzacja: Rejestrujesz okresowy spadek wartości składnika majątku, który obliczasz przy użyciu metody amortyzacji. Dowiedz się więcej w artykule Obliczanie amortyzacji środków trwałych.
- Przeszacowanie: Rejestrujesz ocenę bieżącej godziwej wartości rynkowej składnika majątku. Dowiedz się więcej w artykule Przeszacowanie środków trwałych.
- Utrata wartości: Rejestrujesz zmniejszenie wartości spowodowane zdarzeniami lub okolicznościami.
- Likwidacja: Na końcu okresu użytkowania środka trwałego możesz go sprzedać, złomować lub zlikwidować w inny sposób.
Audyty są również częścią szczegółowych kontroli dokumentacji księgowej firmy po zamknięciu ksiąg za rok obrotowy. Niezależnie od tego, czy są wewnętrzne, czy zewnętrzne, audyty to moment, w którym można zauważyć niespójności lub różnice między notatkami a faktycznym stanem środków trwałych. Audyty promują przejrzystość w zakresie środków trwałych i księgowości, jeśli tracisz więcej pieniędzy niż przewidywano.
Omówienie wideo
Poniższe wideo przedstawia podstawy środków trwałych:
Wstępna konfiguracja środków trwałych
Przed rozpoczęciem zarządzania środkami trwałymi należy ukończyć następujące konfiguracje:
- Wartości domyślne
- Księgowanie środków trwałych
- Grupy i typy księgowania
- Klucze alokacji
- Dzienniki środków trwałych
Dowiedz się więcej w artykule Konfigurowanie środków trwałych.
Analityka środków trwałych
W tej sekcji opisano narzędzia analityczne, których można użyć do uzyskania wglądu w dane dotyczące środków trwałych.
| Aby... | Przejdź do... |
|---|---|
| Dowiedz się więcej o możliwościach analizy danych dotyczących środków trwałych. | Analityka środków trwałych |
| Wykonuj analizy ad-hoc danych środków trwałych bezpośrednio na stronach list i w kwerendach. | Analiza ad-hoc danych środków trwałych |
| Przeglądaj wbudowane raporty dotyczące środków trwałych. | Raporty środków trwałych |
| Monitoruj koszty konserwacji. | Obsługa środków trwałych |
| Monitoruj pokrycie ubezpieczeniowe. | Ubezpieczanie środków trwałych |
| Wyświetl zapisy księgi likwidacji. | Likwidacja lub wycofanie środków trwałych |
| Wyświetl prognozowane wartości likwidacji. | Zarządzanie budżetami środków trwałych |
Rejestrowanie środków trwałych
Dla każdego środka trwałego należy utworzyć kartotekę zawierającą informacje o nim. Na przykład budynki lub urządzenia produkcyjne można skonfigurować jako główne środki trwałe z listą komponentów. Środki trwałe można grupować na różne sposoby, np. według klasy, działu lub lokalizacji. Następnie można nabywać, konserwować i sprzedawać środki trwałe. Można również skonfigurować budżetowane środki trwałe. Budżetowanie umożliwia uwzględnienie w raportach wszystkich przewidywanych nabyć i sprzedaży.
| To | Przejdź do... |
|---|---|
| Zarządzaj budżetami środków trwałych, budżetuj koszty nabycia, budżetuj likwidacje środków trwałych i budżetuj amortyzację. | Zarządzanie budżetami środków trwałych |
| Twórz środki trwałe, przypisuj metody amortyzacji, księguj nabycia, wartości końcowe i drukuj listy środków trwałych. | Nabywanie środków trwałych |
Konfigurowanie amortyzacji środków trwałych
Aby śledzić amortyzację środków trwałych i inne transakcje finansowe dotyczące środków trwałych, skonfiguruj jedną lub więcej ksiąg amortyzacji dla każdego z nich. Amortyzacja środków trwałych składa się z kilku kroków:
- Uruchom raport obliczający okresową amortyzację.
- Wypełnij dziennik wynikowymi zapisami.
- Zaksięguj dziennik.
Business Central obsługuje kilka metod amortyzacji. Dowiedz się więcej w artykule Metody amortyzacji środków trwałych. Dla każdego środka trwałego można skonfigurować wiele ksiąg amortyzacji do różnych celów, np. jedną do sprawozdawczości podatkowej, a drugą do raportowania wewnętrznego.
| To | Przejdź do... |
|---|---|
| Poznaj różne metody amortyzacji środków trwałych. | Metody amortyzacji środków trwałych |
| Oblicz amortyzację, księguj amortyzację i analizuj amortyzację w raportach środków trwałych. | Amortyzacja środków trwałych |
| Wyświetl zmienione wartości księgi amortyzacji. | Przeklasyfikowanie środków trwałych |
| Ręcznie rejestruj transakcje środków trwałych na stronie Dziennik K/G środków trwałych lub na stronie Dziennik środków trwałych, w zależności od tego, czy transakcje dotyczą sprawozdawczości finansowej, czy zarządzania wewnętrznego. | Konfigurowanie amortyzacji środków trwałych |
Konserwacja i ubezpieczenie środków trwałych
Możesz rejestrować koszty konserwacji i następną datę serwisu dla każdego środka trwałego. Śledzenie wydatków na konserwację może być ważne dla celów budżetowych i podejmowania decyzji o wymianie środka trwałego. Każdy środek trwały można przypisać do jednej lub więcej polis ubezpieczeniowych i sprawdzić, czy składki ubezpieczeniowe odpowiadają wartości środków trwałych.
| To | Przejdź do... |
|---|---|
| Rejestruj wizyty serwisowe, księguj koszty konserwacji i monitoruj koszty konserwacji. | Obsługa środków trwałych |
| Monitoruj koszty konserwacji. | Obsługa środków trwałych |
| Aktualizuj informacje o ubezpieczeniu, księguj koszty nabycia do polis ubezpieczeniowych, modyfikuj pokrycie ubezpieczeniowe, wyświetlaj statystyki ubezpieczenia i wyświetlaj listę polis ubezpieczeniowych. | Ubezpieczanie środków trwałych |
| Monitoruj pokrycie ubezpieczeniowe. | Ubezpieczanie środków trwałych |
Przeklasyfikowanie, przenoszenie, dzielenie/łączenie, korygowanie wartości, odpis amortyzacyjny i likwidacja środków trwałych
| To | Przejdź do... |
|---|---|
| Przeklasyfikuj środki trwałe, przenoś środki trwałe do różnych lokalizacji, dziel lub łącz środki trwałe. | Przeklasyfikowanie środków trwałych |
| Koryguj wartości środków trwałych, księguj aprecjację i księguj transakcje odpisu aktualizującego. | Przeszacowanie środków trwałych |
| Księguj transakcje likwidacji, przeglądaj zapisy księgi likwidacji i księguj częściowe likwidacje. | Likwidacja lub wycofanie środków trwałych |
| Wyświetl zapisy księgi likwidacji. | Likwidacja lub wycofanie środków trwałych |
| Wyświetl prognozowane wartości likwidacji. | Zarządzanie budżetami środków trwałych |
Wskazówki dotyczące usprawnienia księgowości środków trwałych
Istnieje kilka rozwiązań, które możesz wdrożyć w swojej strategii księgowania środków trwałych, aby zapewnić maksymalizację zysków.
- Ustal próg kapitalizacji. Podczas zakupu składnika aktywów określ stałą kwotę kapitalizacji. Kwota ta pomaga zapewnić spójność ksiąg rachunkowych i ułatwia Tobie oraz Twojemu zespołowi wykrywanie błędów księgowych.
- Ponownie oceń cykl życia sprzętu. Ważne jest prawidłowe oszacowanie czasu, przez jaki możesz używać środków trwałych zgodnie z ich pierwotnym przeznaczeniem. Ponieważ księgowość i amortyzacja opierają się na dokładnych szacunkach cyklu życia, dokonuj ponownej oceny w razie potrzeby, ponieważ może się ona zmieniać w czasie.
- Oznaczaj swoje środki trwałe. Niezbędne jest śledzenie i oznaczanie środków trwałych przez cały ich cykl życia, ponieważ wiele czynników może wpływać na ich wartość. Oznaczanie pomaga śledzić pozycje przez wszystkie etapy cyklu życia, zapobiegać kradzieżom, eliminować zagubienie i wspierać statystyki finansowe.
- Automatyzuj analizy za pomocą oprogramowania do księgowania środków trwałych. Automatyzacja ręcznych czynności śledzenia danych za pomocą oprogramowania do księgowania środków trwałych ułatwia realizację procesów. Ochrona hasłem może pomóc zapewnić dostęp tylko osobom, które go potrzebują i są odpowiednio przeszkolone.
Powiązane informacje
- Konfigurowanie środków trwałych
- Analityka środków trwałych
- Finanse
- Przygotuj się do prowadzenia działalności
- Praca z Business Central
- Zmienianie wyświetlanych funkcji
Rozpocznij bezpłatny okres próbny!
Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj