© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Szczegóły projektowania: Księgowanie kosztu oczekiwanego
Koszty oczekiwane reprezentują szacunek, na przykład kosztu zakupionego zapasu, który rejestrujesz przed otrzymaniem faktury za ten zapas.
Można księgować koszt oczekiwany do zapasów i do księgi głównej. Gdy księgujesz ilość, która jest tylko przyjęta lub wysłana, ale nie zafakturowana, tworzony jest zapis wartości z kosztem oczekiwanym. Ten koszt oczekiwany wpływa na wartość zapasów, ale nie jest księgowany do księgi głównej, chyba że skonfigurujesz system w tym celu.
Uwaga
Koszty oczekiwane są zarządzane tylko dla transakcji zapasów. Koszty oczekiwane nie dotyczą niematerialnych typów transakcji, takich jak zdolności produkcyjne i opłaty za zapasy.
Jeśli zaksięgowano tylko część ilościową zwiększenia zapasów, wartość zapasów w księdze głównej nie zmienia się, chyba że zaznaczono pole wyboru Księgowanie kosztu oczekiwanego w K/G na stronie Ustawienia zapasów. W takim przypadku koszt oczekiwany jest księgowany na kontach przejściowych w momencie przyjęcia. Po pełnym zafakturowaniu przyjęcia konta przejściowe są bilansowane, a koszt rzeczywisty jest księgowany na koncie zapasów.
Aby wspierać uzgadnianie i identyfikowalność, zafakturowany zapis wartości pokazuje kwotę kosztu oczekiwanego, która została zaksięgowana w celu zbilansowania kont przejściowych.
Wymagania wstępne do księgowania kosztów oczekiwanych
Aby umożliwić księgowanie kosztów oczekiwanych, należy wykonać następujące czynności:
1. Na stronie Ustawienia zapasów zaznacz pole wyboru Automatyczne księgowanie kosztu oraz pole wyboru Księgowanie kosztu oczekiwanego w K/G.
2. Skonfiguruj konta przejściowe, które mają być używane podczas procesu księgowania kosztów oczekiwanych.
3. Na stronie Ustawienia księgowania zapasów zweryfikuj pola Konto zapasów i Konto zapasów (przejściowe) dla Kodu lokalizacji i Kodu księgowej grupy zapasów zapasu, który będziesz kupować. Aby dowiedzieć się więcej o tych kontach, zobacz Szczegóły projektowania: konta w księdze głównej.
4. Na stronie Ustawienia księgowania ogólnego zweryfikuj pole Konto naliczania zapasów (przejściowe) dla Ogólnej grupy księgowej odbiorcy i Ogólnej grupy księgowej produktu, które będą używane.
5. Podczas tworzenia zamówienia zakupu domyślnie wymagane jest pole Nr faktury dostawcy. Należy to wyłączyć na stronie Ustawienia zakupów i zobowiązań, usuwając zaznaczenie pola Nr zewn. dokumentu obowiązkowy.
Przykład
Uwaga
Numery kont użyte w tym przykładzie służą wyłącznie jako odniesienie i będą różnić się w Twoim systemie. Skonfiguruj je zgodnie z powyższymi wymaganiami wstępnymi.
Księgujesz zamówienie zakupu jako przyjęte. Koszt oczekiwany wynosi 95,00 PLN.
Zapisy wartości
| Data księgowania | Typ zapisu | Kwota kosztu (oczekiwana) | Koszt oczekiwany zaksięgowany w K/G | Koszt oczekiwany | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Koszt bezpośredni | 95,00 | 95,00 | Tak | 1 | 1 |
Zapisy relacji w tabeli Relacja K/G - Księga zapasów
| Nr zapisu K/G | Nr zapisu wartości | Nr rejestru K/G |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
Zapisy księgi głównej
| Data księgowania | Konto K/G | Nr konta (demo En-US) | Kwota | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Konto naliczania zapasów (przejściowe) | 5530 | -95,00 | 2 |
| 01-01-20 | Konto zapasów (przejściowe) | 2131 | 95,00 | 1 |
W późniejszym terminie księgujesz zamówienie zakupu jako zafakturowane. Koszt zafakturowany wynosi 100,00 PLN.
Zapisy wartości
| Data księgowania | Kwota kosztu (rzeczywista) | Kwota kosztu (oczekiwana) | Koszt zaksięgowany w K/G | Koszt oczekiwany | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15-01-20 | 100,00 | -95,00 | 100,00 | No | 1 | 2 |
Zapisy relacji w tabeli Relacja K/G - Księga zapasów
| Nr zapisu K/G | Nr zapisu wartości | Nr rejestru K/G |
|---|---|---|
| 3 | 2 | 2 |
| 4 | 2 | 2 |
| 5 | 2 | 2 |
| 6 | 2 | 2 |
Zapisy księgi głównej
| Data księgowania | Konto K/G | Nr konta (tylko przykłady!) | Kwota | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 15-01-20 | Konto naliczania zapasów (przejściowe) | 5530 | 95,00 | 4 |
| 15-01-20 | Konto zapasów (przejściowe) | 2131 | -95,00 | 3 |
| 15-01-20 | Konto zastosowanego kosztu bezpośredniego | 7291 | -100 | 6 |
| 15-01-20 | Konto zapasów | 2130 | 100 | 5 |
Powiązane informacje
Szczegóły projektowania: Wycena zapasów
Szczegóły projektowania: korekta kosztu
Szczegóły projektowania: Uzgadnianie z księgą główną
Szczegóły projektowania: Księgowanie zapasów
Szczegóły projektowania: odchylenie
Zarządzanie kosztami zapasów
Finanse
Praca z Business Central
Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj