© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Zrozumienie planu kont

Plan kont (COA) służy jako kompleksowy katalog kont finansowych i odpowiadających im numerów referencyjnych. Plan kont zazwyczaj ma dwie główne kategorie kont:

Konta bilansowe: Te konta śledzą aktywa, zobowiązania i wartość netto Twojej firmy.
Konta rachunku zysków i strat: Te konta rejestrują przychody z różnych źródeł, a także śledzą wydatki.

Konta bilansowe są dalej podzielone na trzy grupy:

Konta aktywów: Te konta śledzą wszystkie wartościowe zasoby posiadane przez Twoją firmę.
Konta zobowiązań: Rejestrują zobowiązania Twojej firmy.
Konta kapitału własnego: Reprezentują wartość rezydualną w firmie po odjęciu zobowiązań od aktywów.

Konta przychodów są podzielone na dwie grupy:

Konta przychodów ze sprzedaży: Te konta rejestrują przychody Twojej firmy z różnych źródeł.
Konta kosztów: Te konta rejestrują wszystkie koszty Twojej firmy.

Użyj planu kont do rejestrowania transakcji w księdze głównej organizacji. Każde konto zazwyczaj ma identyfikator (numer konta) i opisowy podpis lub nagłówek i jest systematycznie kodowane na podstawie typu konta.

Business Central zawiera standardowy plan kont, który jest gotowy do obsługi Twojej firmy.

Struktura planu kont Twojej firmy jest strategiczną decyzją podejmowaną przez kierownictwo (lub wynikającą z przepisów krajowych). Różni się ona w zależności od branży firmy, modelu biznesowego i struktury finansowej. Na przykład, w zależności od branży, możesz mieć specyficzne konta aktywów dostosowane do unikalnych operacji i potrzeb Twojej firmy:

Firma handlowa może kłaść nacisk na zapasy i należności.
Firma technologiczna może koncentrować się na wartościach niematerialnych, takich jak patenty i oprogramowanie.
Zakład produkcyjny śledziłby środki trwałe i materiały.

Strona planu kont

Plan kont pokazuje wszystkie konta księgi głównej. Z poziomu planu kont możesz wykonywać takie czynności jak:

Wyświetlanie raportów pokazujących zapisy księgi głównej i salda.
Zamknięcie rachunku zysków i strat.
Otwarcie Kartoteki konta księgi głównej, gdzie możesz dodawać lub zmieniać ustawienia.
Wyświetlenie listy grup księgowych dla tego konta.
Wyświetlanie oddzielnych sald debetowych i kredytowych dla pojedynczego konta.

Możesz dodawać, zmieniać lub usuwać konta księgi głównej. Jednak aby zapobiec rozbieżnościom, nie możesz usunąć konta księgi głównej, jeśli jego dane są używane w planie kont. Możesz również zablokować przypadkowe usunięcie kont w wrażliwych okresach. Aby dowiedzieć się więcej o ochronie kont przed usunięciem, przejdź do Konfigurowanie lub zmiana planu kont.

Hierarchia kodów na kontach K/G

Firmy zazwyczaj tworzą hierarchiczną strukturę w kodach kont K/G, aby odzwierciedlić ich miejsce w planie kont. Na przykład, w niektórych implementacjach kody kont K/G zaczynające się od 1 oznaczają konta aktywów, podczas gdy kody kont K/G zaczynające się od 3 oznaczają konta kapitału własnego. W niektórych regionach istnieją lokalne przepisy dotyczące stosowania standardowego planu kont. Aby pomóc użytkownikom zrozumieć tę hierarchię bez konieczności znajomości wewnętrznej struktury kodów, możesz zdefiniować nagłówki i sumy częściowe w planie kont, które obejmują te wewnętrzne struktury.

Projektowanie planu kont

Każdy wiersz w planie kont jest kontem K/G jednego z następujących typów:

Księgowanie (dzienniki mogą księgować wiersze na tych kontach)
Nagłówek (definiuje ogólny nagłówek w planie kont)
Suma (definiuje formułę dla sumy częściowej w planie kont)
Suma początkowa (definiuje nagłówek początkowy dla sumy częściowej w planie kont. Wszystkie kolejne wiersze aż do wiersza Suma końcowa są wcięte)
Suma końcowa (definiuje nagłówek końcowy dla sumy częściowej i formułę dla niej w planie kont. Wszystkie kolejne wiersze po tym wierszu Suma końcowa są wysunięte)

Minimalistyczny plan kont może składać się tylko z wierszy kont księgowania. Pozostałe cztery typy służą do określenia, w jaki sposób plan kont pokazuje również sprawozdanie finansowe z nagłówkami i sumami częściowymi. Konta sumujące są często używane w sprawozdawczości finansowej.

Porada

Jeśli używasz typów kont innych niż Księgowanie w planie kont, możesz zdefiniować różne widoki, aby wyświetlić "surowe" konta księgowe bez typów kont raportowych dla sum i nagłówków. Na przykład: Pokaż tylko konta księgowe i Ukryj zablokowane konta.

Użyj wymiarów, aby uprościć plan kont

Wymiary to wartości, które kategoryzują zapisy, dzięki czemu można je śledzić i analizować w dokumentach, takich jak zamówienia sprzedaży. Wymiary mogą na przykład wskazywać projekt lub dział, z którego pochodzi zapis. Dzięki temu, zamiast konfigurować oddzielne konta księgi głównej dla każdego działu i projektu, możesz używać wymiarów jako podstawy analizy i uniknąć tworzenia skomplikowanego planu kont.

Aby dowiedzieć się więcej o wymiarach, przejdź do Praca z wymiarami w celu śledzenia i analizowania danych.

Organizowanie danych księgi głównej (K/G) przy użyciu kategorii kont

Strona Kategorie kont K/G umożliwia tworzenie prostych raportów finansowych na podstawie planu kont.

Poprzez zapewnienie kategorii, podkategorii i mapowania kont do planu kont, Business Central zawiera podstawowe raportowanie finansowe od razu po instalacji. Jeśli dopiero zaczynasz pracę z raportowaniem finansowym, standardowe raporty są doskonałym wyborem, dopóki nie zdobędziesz większego doświadczenia.

Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Organizowanie danych raportu przy użyciu kategorii kont.

Szybki przegląd finansów

Strona Plan kont wyświetla konta w hierarchicznej liście, która oferuje szybki dostęp do kluczowych informacji o każdym koncie. Jednak lista jest statyczna i jeśli masz wiele kont, może być konieczne przewijanie, aby wyświetlić różne konta. Jeśli chcesz tylko szybki przegląd podstawowych informacji, takich jak zmiany netto i salda, strona Przegląd planu kont jest przydatną alternatywą. Układ kolumn na stronie jest taki sam jak na stronie Plan kont (choć z mniejszą liczbą kolumn), więc jest łatwy do zrozumienia. Możesz rozwijać lub zwijać poziomy hierarchiczne. Aby ułatwić przełączanie między stronami, strona Przegląd planu kont jest dostępna ze strony Plan kont.

Sprawdź, gdzie konto księgi głównej jest używane w tabelach konfiguracji

Podczas konfigurowania Business Central wypełniasz tabele konfiguracji (na przykład tabele grup księgowych), aby określić, które konto K/G jest używane jako konto księgowe dla jakich typów transakcji.

Strony Plan kont i Kartoteka konta K/G oferują akcję Gdzie używane, która otwiera przegląd tabel konfiguracji używających wybranego konta K/G.

Każdy wiersz odnosi się do jednego wiersza w tabeli konfiguracji. Strona może wyświetlać kilka wierszy z tej samej tabeli konfiguracji, jeśli na przykład konto jest używane dla więcej niż jednego kodu grupy księgowej w tabeli konfiguracji księgowania.

Możesz przejrzeć szczegóły wiersza, wybierając akcję Pokaż szczegóły.

Dostęp do tworzenia i edytowania planu kont

W małej organizacji, takiej jak firma demonstracyjna CRONUS, większość użytkowników może edytować plan kont, z wyjątkiem użytkowników z licencją TEAM MEMBER. Jednak większe organizacje zazwyczaj używają ról i uprawnień, aby ograniczyć dostęp do edytowania planu kont. Jeśli jesteś administratorem lub masz rolę Menedżera biznesowego lub Księgowego, możesz kontrolować uprawnienia użytkowników, aby dać odpowiednim osobom dostęp do właściwych tabel. Aby dowiedzieć się więcej, przejdź do Definiowanie szczegółowych uprawnień.

Audyt zmian w konfiguracji kont K/G

Możesz użyć funkcji Dziennik zmian, aby rejestrować zmiany wprowadzane przez użytkowników na kontach K/G. Na przykład możesz dowiedzieć się, co zostało zmienione, kto dokonał zmiany i kiedy zmiana została wprowadzona.

Poniższa tabela zawiera tabelę dla kont K/G i jej identyfikator.

Tabela	Identyfikator tabeli
Konto K/G	15

Aby dowiedzieć się więcej, przejdź do Inspekcja zmian w ustawieniach.

Najlepsze praktyki dotyczące planu kont

Oto kilka najlepszych praktyk, które warto rozważyć podczas tworzenia i utrzymywania planów kont:

Skomponuj plan kont firmy tak, aby wspierał potrzeby raportowania finansowego dla kierownictwa przy podejmowaniu strategicznych decyzji.
Rozważ rozpoczęcie od prostej struktury z mniejszą liczbą kont K/G. Zawsze możesz dodać bardziej szczegółowe konta, jeśli będzie to potrzebne.
Zdefiniuj nagłówki i sumy częściowe w planie kont, które podsumowują wewnętrzne struktury kont K/G.
Użyj wymiarów, aby uprościć plan kont. Nie twórz oddzielnych kont K/G dla każdego produktu lub działu.
Dodawaj nowe konta K/G w miarę potrzeb, ale usuwaj konta z planu kont tylko na koniec okresu finansowego.

Powiązane informacje

Konfigurowanie lub zmiana planu kont
Organizowanie danych raportu przy użyciu kategorii kont
Informacje o księdze głównej i planie kont
Analityka finansowa
Finanse

Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj