© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Przegląd przepływów pieniężnych

Zrozumienie wpływów i wypływów gotówki jest kluczem do prowadzenia dobrze prosperującej firmy. Przepływy pieniężne można wykorzystać do łatwego tworzenia prognoz krótkoterminowych przewidujących, jak i kiedy firma będzie otrzymywać i wypłacać pieniądze. Ważne jest, aby wiedzieć, że firma będzie dysponować wystarczającą ilością gotówki do opłacenia wierzycieli i wydatków w terminie ich wymagalności.

Definicja przepływów pieniężnych

Termin przepływy pieniężne oznacza wpływy gotówkowe pomniejszone o wypłaty gotówkowe w wybranym okresie. Jest to szacunek kwoty pieniędzy, których wpływu i wypływu oczekujesz w swojej firmie, i obejmuje wszystkie prognozowane przychody i wydatki.

Praca z przepływami pieniężnymi

Poniższa ilustracja przedstawia przegląd sposobów pracy z przepływami pieniężnymi.

• Konfigurujesz prognozę przepływów pieniężnych.

• Źródła prognozy przepływów pieniężnych uzyskujesz z następujących obszarów:

• Księga główna – informacje o środkach płynnych oraz budżetowanych przychodach i wydatkach firmy.

• Zakupy – informacje o bieżących zobowiązaniach i wszelkich prognozowanych długach z otwartych zamówień zakupu.
• Sprzedaż – informacje o bieżących należnościach i wszelkich prognozowanych wpływach z otwartych zamówień sprzedaży.
• Serwis – informacje o otwartych zleceniach serwisowych.
• Środki trwałe – informacje o planowanej likwidacji i budżetowanych zakupach środków trwałych.
• Ręczne przychody i wydatki – zarządzaj ręcznymi przychodami i wydatkami oraz uwzględniaj je w prognozie przepływów pieniężnych.
• Używasz zadania wsadowego do przeniesienia informacji z obszarów księgi głównej, sprzedaży, zakupów, serwisu i środków trwałych do arkusza. Następnie rejestrujesz wiersze arkusza, aby utworzyć prognozę przepływów pieniężnych.
• Używasz różnych stron, raportów i wykresów do analizowania i drukowania prognozy przepływów pieniężnych związanej z przeglądem dostępności i osi czasu.

Tworzenie prognozy przepływów pieniężnych

Na podstawie zarejestrowanych wierszy arkusza możesz okresowo tworzyć prognozę przepływów pieniężnych. Poniższy układ jest często używanym układem dla prognozy przepływów pieniężnych. Układ ma trzy sekcje:

• Wpływy gotówkowe
• Wypłaty gotówkowe
• Przepływ pieniężny netto lub gotówka w kasie

Wpływy gotówkowe zawierają szczegóły dotyczące przychodu, który otrzymuje firma.

suma wpływów gotówkowych = należności + otwarte zamówienia sprzedaży + otwarte zlecenia serwisowe + likwidacje środków trwałych + przychody ręczne + przychody budżetowane

Uwaga

Przychody ręczne mogą obejmować dochód z najmu, odsetki od aktywów finansowych lub nowy kapitał prywatny. Możesz zaplanować przychody ręczne na określony okres czasu i wykorzystać je w obliczeniu prognozy przepływów pieniężnych.

Wypłaty gotówkowe zawierają szczegóły dotyczące płatności dokonywanych przez firmę.

suma wypłat gotówkowych = zobowiązania + otwarte zamówienia zakupu + inwestycje w środki trwałe + wydatki ręczne + wydatki budżetowane

Uwaga

Wydatki ręczne mogą obejmować wynagrodzenia, odsetki od kredytów lub konsumpcję prywatną. Możesz zaplanować wydatki ręczne na określony okres czasu i wykorzystać je w obliczeniu prognozy przepływów pieniężnych.

Przepływ pieniężny netto lub gotówka w kasie jest obliczany jako suma wpływów minus suma wypłat na koniec każdego okresu.

przepływ pieniężny netto = suma wpływów gotówkowych – suma wypłat gotówkowych + środki płynne

Możesz użyć prognozy jako wewnętrznego narzędzia wspomagającego podejmowanie decyzji zarządczych, które pomaga planować z wyprzedzeniem i podejmować ważne strategiczne decyzje dotyczące działalności firmy.

Powiązane informacje

Konfigurowanie analizy przepływów pieniężnych
Analizuj przepływy pieniężne
Forecast your cash flow in Dynamics 365 Business Central
Set up cash flow forecasts using Azure AI in Dynamics 365 Business Central

Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj