© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Zamykanie ksiąg

Po upewnieniu się, że wszystkie konta są aktualne i po alokacji kosztów i przychodów, możesz zamknąć księgi dla roku obrachunkowego lub okresu.

Zamknięcie roku nie jest wymagane, ale ułatwi to pracę w systemie, ponieważ będziesz mógł korzystać z wygodnych opcji filtrowania. Nie musisz się również martwić o utratę szczegółów transakcji podczas zamykania, ponieważ wszystkie szczegóły są zachowywane nawet po zamknięciu roku.

Proces zamykania ksiąg

Proces zamykania ksiąg obejmuje następujące główne zadania:

Zamknięcie okresu obrachunkowego.

Rok obrachunkowy jest definiowany jako jeden lub więcej otwartych okresów zdefiniowanych na stronie Okresy obrachunkowe. Typowy rok obrachunkowy zawiera 12 okresów po jednym miesiącu każdy, ale można również wybrać inną metodę definiowania roku.

Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Zamknij okresy obrachunkowe dla roku obrachunkowego. 2. Rejestrowanie zapisów poprzedniego roku.

Podczas zamykania roku obrachunkowego należy wprowadzić szereg transakcji administracyjnych (takich jak pozycje przedpłacone i naliczone). Te transakcje nazywane są zapisami korygującymi. Nie ma specjalnych reguł księgowania tych zapisów i zawierają one (podobnie jak inne zapisy) znacznik wyboru w polu Zapis poprzedniego roku, jeśli są księgowane w dacie w zamkniętym roku obrachunkowym. Mimo że rok obrachunkowy został zamknięty, nadal można do niego księgować zapisy księgi głównej. 3. Przenoszenie sald z kont rachunku zysków i strat do bilansu.

Po zamknięciu roku obrachunkowego i zaksięgowaniu wszystkich zapisów poprzedniego roku należy zamknąć konta rachunku zysków i strat, a dochód netto za rok należy przenieść na konto w kapitale własnym w bilansie. Użyj do tego celu zadania wsadowego Zamknij rachunek zysków i strat. Zadanie wsadowe przetwarza wszystkie konta księgi głównej typu Rachunek zysków i strat i tworzy zapisy odwracające ich salda. Te zapisy są umieszczane w dzienniku, z którego można je zaksięgować. Zadanie wsadowe nie księguje ich automatycznie, z wyjątkiem sytuacji, gdy używana jest dodatkowa waluta raportowania. Gdy używana jest dodatkowa waluta raportowania, zadanie wsadowe księguje bezpośrednio do księgi głównej.

Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Zamykanie kont rachunku zysków i strat. 4. Księgowanie zapisu zamknięcia roku wraz z kompensującymi zapisami konta kapitału własnego.

Po zakończeniu zadania wsadowego Zamknij rachunek zysków i strat księgujesz zapisy wygenerowane przez to zadanie. Jeśli nie określono konta zysków zatrzymanych w zadaniu wsadowym, wprowadź jeden wiersz z zapisem bilansującym, który księguje wynik netto na właściwe konto księgi głównej w kapitale własnym w bilansie. Na koniec zaksięguj dziennik.

Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Księgowanie zapisu zamknięcia roku.

Co się dzieje podczas zamykania

Podczas zamykania na koniec roku system przenosi Twoje zyski z obliczonych zysków na konto Zysków zatrzymanych. System oznacza również rok obrachunkowy jako "zamknięty" i oznacza wszystkie kolejne zapisy dla zamkniętego roku jako "zapisy z poprzedniego roku".

System następnie generuje zapis zamknięcia, ale nie księguje go automatycznie. Masz możliwość utworzenia zapisu lub zapisów kompensujących na koncie kapitału własnego, co pozwala zdecydować, jak rozdzielić zapis zamknięcia. Na przykład, jeśli Twoja firma ma kilka oddziałów, możesz pozwolić systemowi wygenerować pojedynczy zapis zamknięcia dla wszystkich oddziałów, a następnie utworzyć zapis kompensujący dla konta kapitału własnego każdego oddziału.

Możesz księgować w poprzednim roku obrachunkowym, nawet po zamknięciu kont rachunku zysków i strat, jeśli ponownie uruchomisz zadanie wsadowe Zamknij rachunek zysków i strat.

Powiązane informacje

Praca z okresami obrachunkowymi i latami obrachunkowymi
Praca z Business Central

Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj