© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Definiowanie i alokowanie kosztów

Alokacje kosztów przenoszą koszty i przychody między typami kosztów, centrami kosztów i obiektami kosztów. Możesz zdefiniować tyle alokacji, ile potrzebujesz. Każda alokacja składa się z:

Źródła alokacji.
Jednego lub więcej celów alokacji.

Źródło alokacji określa, które koszty muszą zostać alokowane, a cele alokacji określają, gdzie koszty muszą zostać alokowane. Na przykład źródłem alokacji mogą być koszty dla typu kosztów Elektryczność i Ogrzewanie. Alokujesz wszystkie koszty elektryczności i ogrzewania do trzech centrów kosztów: Warsztat, Produkcja i Sprzedaż. Te centra kosztów są Twoimi celami alokacji.

Dla każdego źródła alokacji definiujesz poziom alokacji, okres ważności i wariant jako identyfikator grupowania. Możesz użyć zadania wsadowego do ustawienia filtrów w celu wybrania definicji alokacji, a następnie automatycznego uruchomienia alokacji kosztów.

Dla każdego celu alokacji definiujesz podstawę alokacji. Podstawa alokacji może być statyczna lub dynamiczna.

Statyczne podstawy alokacji są oparte na określonej wartości, takiej jak powierzchnia w metrach kwadratowych lub ustalony współczynnik alokacji, taki jak 5:2:4.
Dynamiczne podstawy alokacji zależą od zmiennych wartości, takich jak liczba pracowników w centrum kosztów lub przychody ze sprzedaży obiektu kosztów w określonym okresie czasu.

W poniższej tabeli opisano sekwencję zadań z łączami do artykułów, które je opisują.

Konfigurowanie źródła i celów alokacji

Każda alokacja składa się ze źródła alokacji i jednego lub więcej celów alokacji. Źródło alokacji określa, które koszty zostaną alokowane. Cele alokacji określają, gdzie koszty zostaną alokowane.

Aby skonfigurować alokacje kosztów

Wybierz Szukaj (Alt+Q) w prawym górnym rogu, wprowadź Alokacja kosztów, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie Alokacja kosztów wybierz akcję Edytuj.
Wprowadź identyfikator źródła alokacji w polu Identyfikator.
Zdefiniuj poziom jako liczbę od 1 do 99 w polu Poziom. Księgowanie alokacji będzie przebiegać zgodnie z kolejnością poziomów.
Wprowadź typ kosztów, aby określić, które typy kosztów zostaną alokowane, w polu Zakres typu kosztów. Jeśli wszystkie koszty dla danego typu kosztów są alokowane, zakres nie jest definiowany.
Wprowadź centrum kosztów wraz z kosztami do alokacji w polu Kod centrum kosztów.
Wprowadź obiekt kosztów wraz z kosztami do alokacji w polu Kod obiektu kosztów. Najczęściej to pole pozostaje puste, ponieważ obiekty kosztów rzadko są alokowane do innych obiektów kosztów.
Wprowadź typ kosztów w polu Uznanie na typ kosztów. Koszty, które są alokowane, zostaną uznane na źródłowym typie kosztów. Księgowanie uznania zostanie zaksięgowane na typie kosztów podanym tutaj.
Na skróconej karcie Wiersze zdefiniuj cele alokacji. W pierwszym wierszu wprowadź typ kosztów w polu Docelowy typ kosztów. Określa on, który typ kosztów zostanie obciążony alokacją.
W pierwszym wierszu wprowadź pierwszy cel alokacji w polu Docelowe centrum kosztów lub w polu Docelowy obiekt kosztów. Te dwa pola określają, które centrum kosztów lub obiekt kosztów zostanie obciążony alokacją. Możesz wypełnić tylko jedno z tych pól, ale nie oba.
Powtórz te same kroki w drugim wierszu, aby skonfigurować dodatkowe cele alokacji.
Po skonfigurowaniu celów i źródeł alokacji wybierz akcję Oblicz klucz alokacji, aby obliczyć łączne wartości udziałów.

Uwaga

Zaznacz pole wyboru Zablokowane, aby dezaktywować konfigurację alokacji.

Aby ustawić filtry dla dynamicznych podstaw alokacji

Metoda alokacji dynamicznej jest oparta na zmiennych wartościach. Na przykład liczba pracowników w centrum kosztów lub sprzedane zapasy obiektu kosztów w określonym okresie czasu. Istnieje dziewięć wstępnie zdefiniowanych podstaw alokacji i dwanaście dynamicznych zakresów dat. Ustawiasz różne filtry w zależności od podstawy alokacji.

Ustawianie filtrów

W poniższej tabeli przedstawiono, które filtry są możliwe dla różnych podstaw alokacji i które wartości są prawidłowe w polach Filtr nr i Filtr grupy. Wybierz F1 w polu Kod filtra daty, aby przeczytać szczegółowe opisy.

Podstawa	Filtr nr	Kod filtra daty	Filtr centrum kosztów	Filtr obiektu kosztów	Filtr grupy
Zapisy K/G	Konto K/G	Tak	Tak	Tak	Nie dotyczy
Zapisy budżetu K/G	Konto K/G	Tak	Tak	Tak	Nazwa budżetu K/G
Zapisy typu kosztu	Typ kosztu	Tak	Tak	Tak	Nie dotyczy
Zapisy budżetu kosztów	Typ kosztu	Tak	Tak	Tak	Nazwa budżetu
Liczba pracowników	Nie dotyczy	Tak	Tak	Tak	Nie dotyczy
Sprzedane zapasy (ilość)	Nr zapasu	Tak	Tak	Tak	Grupa księgowa zapasów
Zakupione zapasy (ilość)	Nr zapasu	Tak	Tak	Tak	Grupa księgowa zapasów
Sprzedane zapasy (kwota)	Nr zapasu	Tak	Tak	Tak	Grupa księgowa zapasów
Zakupione zapasy (kwota)	Nr zapasu	Tak	Tak	Tak	Grupa księgowa zapasów

Scenariusz 1: Definiowanie alokacji statycznych na podstawie współczynnika alokacji

Metoda alokacji statycznej opiera się na określonej wartości, takiej jak wykorzystane metry kwadratowe, lub ustalonym współczynniku alokacji, takim jak 5:2:4.

W tym artykule opisano, jak zdefiniować trzy nowe docelowe obiekty kosztów alokacji dla źródłowego centrum kosztów alokacji PROD przy użyciu ustalonego współczynnika alokacji 5:2:4. Trzy docelowe obiekty kosztów to ACCESSO, PAINT i FITTINGS.

Uwaga

W przykładzie wykorzystano dane demonstracyjne w Business Central.

Aby zdefiniować źródłowe centrum kosztów alokacji PROD na skróconej karcie Ogólne

Wybierz Szukaj (Alt+Q) w prawym górnym rogu, wprowadź Alokacja kosztów, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie Alokacja kosztów wybierz akcję Nowy.
W polu Identyfikator naciśnij Enter lub wprowadź identyfikator.
W polu Poziom wprowadź 1.
W polach Data początkowa i Data końcowa wprowadź odpowiednie daty.
W polu Kod centrum kosztów wprowadź PROD.
W polu Typ kosztu - Ma wprowadź typ kosztu 9903.

Aby zdefiniować docelowe obiekty kosztów alokacji na skróconej karcie Wiersze

W pierwszym wierszu, w polu Docelowy typ kosztu wprowadź 9903.
W pierwszym wierszu, w polu Docelowy obiekt kosztów wybierz ACCESSO.
W pierwszym wierszu, w polu Typ celu alokacji wybierz Wszystkie koszty, aby zdefiniować sposób alokacji wszystkich naliczonych kosztów.
W pierwszym wierszu, w polu Baza wybierz Statyczna, aby użyć metody alokacji statycznej.
W pierwszym wierszu, w polu Udział wprowadź współczynnik alokacji 5.
W drugim wierszu, w polu Docelowy typ kosztu wprowadź 9903.
W drugim wierszu, w polu Docelowy obiekt kosztów wybierz PAINT.
W drugim wierszu, w polu Typ celu alokacji wybierz Wszystkie koszty, aby zdefiniować sposób alokacji wszystkich naliczonych kosztów.
W drugim wierszu, w polu Baza wybierz Statyczna, aby użyć metody alokacji statycznej.
W drugim wierszu, w polu Udział wprowadź współczynnik alokacji 2.
W trzecim wierszu, w polu Docelowy typ kosztu wprowadź 9903.
W trzecim wierszu, w polu Docelowy obiekt kosztów wybierz FITTINGS.
W trzecim wierszu, w polu Typ celu alokacji wybierz Wszystkie koszty, aby zdefiniować sposób alokacji wszystkich naliczonych kosztów.
W trzecim wierszu, w polu Baza wybierz Statyczna, aby użyć metody alokacji statycznej.
W trzecim wierszu, w polu Udział wprowadź współczynnik alokacji 4.

Ostrzeżenie

Business Central automatycznie oblicza pole Procent przy użyciu stawki procentowej zależnej od wszystkich trzech współczynników alokacji wprowadzonych w polu Udział dla wszystkich trzech wierszy.

Scenariusz 2: Definiowanie alokacji dynamicznych na podstawie sprzedanych zapasów

W tym temacie przedstawiono przykład definiowania alokacji przy użyciu metody alokacji dynamicznej. W przykładzie zmieniana jest alokacja dynamiczna kosztów dla centrum kosztów SALES w celu obsługi nowego obiektu kosztów IT EQUIPMENT. Pakiety IT EQUIPMENT mają numery zapasów w zakresie od 8904-W do 8924-W. Do obliczenia udziału używane są dane sprzedaży z poprzedniego roku. Alokacja jest księgowana do pomocniczego typu kosztu 9903.

Uwaga

W przykładzie wykorzystano dane demonstracyjne w Business Central.

Aby zdefiniować alokacje dynamiczne na podstawie zapasów sprzedanych w poprzednim roku

Wybierz Szukaj (Alt+Q) w prawym górnym rogu, wprowadź Alokacja kosztów, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie Alokacja kosztów wybierz akcję Nowy.
W polu Identyfikator naciśnij Enter lub wprowadź identyfikator.
W polu Poziom wprowadź 1.
W polach Data początkowa i Data końcowa wprowadź odpowiednie daty.
W polu Kod centrum kosztów wprowadź SALES.
W polu Typ kosztu - Ma wprowadź typ kosztu 9903.
W polu Docelowy typ kosztu wprowadź typ kosztu 9903.
W polu Docelowy obiekt kosztów wybierz Nowy, aby utworzyć nowy obiekt kosztów IT EQUIPMENT i wypełnij wymagane pola. Wybierz IT EQUIPMENT. Pozostaw pole Docelowe centrum kosztów puste.
W polu Typ celu alokacji wybierz Wszystkie koszty, aby zdefiniować sposób alokacji wszystkich skumulowanych kosztów.
W polu Baza wybierz bazę alokacji Sprzedane zapasy (kwota).
W polu Filtr nr wprowadź 8904-W..8924-W.
W polu Kod filtru daty wprowadź Poprzedni rok.
Wybierz akcję Oblicz klucz alokacji, aby obliczyć udział.

Ostrzeżenie

Business Central używa danych sprzedaży z poprzednich lat do obliczenia udziału wynoszącego 1596,50 PLN ze 100 procentami dla pakietów SPRZĘT IT. Oznacza to, że wszystkie zapasy sprzedane w poprzednim roku zostaną przypisane do obiektu kosztów SPRZĘT IT.

Powiązane informacje

Konfigurowanie rachunku kosztów
Przenoszenie i księgowanie zapisów kosztów
Omówienie księgowania kosztów
Terminologia w rachunku kosztów
Informacje o rachunku kosztów

Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj