© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Raportowanie VAT do urzędów skarbowych

W tym artykule opisano raporty dostępne w Business Central, których można użyć do przesyłania informacji o kwotach podatku od towarów i usług (VAT) ze sprzedaży i zakupów do urzędów skarbowych w danym regionie. W zależności od konkretnego kraju/regionu raporty mogą zawierać specyficzne informacje lub może być wymagane przesłanie dodatkowych raportów. Sprawdź artykuły dotyczące swojego kraju/regionu w sekcji Funkcjonalność lokalna i strategia lokalizacji.

Można używać następujących wbudowanych raportów:

Raport Lista sprzedaży do UE

Raport Lista sprzedaży do Wspólnoty Europejskiej (WE) zawiera kwoty podatku od towarów i usług (VAT) pobrane od sprzedaży na rzecz nabywców zarejestrowanych jako podatnicy VAT w krajach/regionach Unii Europejskiej (UE).
Raport Deklaracja VAT*

Raport Deklaracja VAT zawiera podatek VAT ze sprzedaży i zakupów od nabywców i dostawców we wszystkich krajach/regionach, które stosują VAT.

W obu przypadkach (podobnie jak w innych raportach związanych z VAT) podatek VAT jest obliczany na podstawie konfiguracji księgowania VAT i grup księgowych VAT. Business Central wyświetla zapisy VAT zawsze na podstawie ich Daty VAT jako podstawowej daty raportowania.

Uwaga

Wszystkie raporty związane z VAT są teraz uruchamiane przy użyciu Daty VAT do filtrowania odpowiednich rekordów. Nawet jeśli ustawisz Użycie daty VAT jako Nie używaj funkcji daty VAT, Business Central ukryje wszystkie wystąpienia Daty VAT w całej aplikacji. Jednak Data VAT jest nadal używana we wszystkich raportach i jest automatycznie wypełniana Datą księgowania.

Jeśli chcesz wyświetlić pełną historię zapisów VAT, każde księgowanie obejmujące VAT tworzy zapis na stronie Zapisy VAT. Te zapisy są używane do obliczania kwoty rozliczenia VAT, takiej jak płatność i zwrot, za określony okres. Aby wyświetlić zapisy VAT, wybierz ikonę , wprowadź Zapisy VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.

Uwaga

Każde środowisko Business Central jest przeznaczone do obsługi raportowania regulacyjnego w jednym kraju/regionie. Na przykład holenderska wersja Business Central obsługuje raportowanie VAT w Holandii, ale nie w innych krajach/regionach. Podobnie wersja Business Central dla Stanów Zjednoczonych obsługuje raportowanie 1099 w Stanach Zjednoczonych i nie obsługuje raportowania VAT w innych krajach/regionach, chyba że jest to zapewnione przez rozszerzenie dostarczone przez nasz ekosystem partnerski lub modyfikację kodu specyficzną dla klienta.

Informacje o raporcie Lista sprzedaży do UE

W Unii Europejskiej (UE) i Wielkiej Brytanii wszystkie firmy sprzedające towary i usługi nabywcom zarejestrowanym jako podatnicy VAT, w tym nabywcom w innych krajach/regionach Unii Europejskiej (UE), muszą składać elektroniczną wersję raportu Lista sprzedaży do Wspólnoty Europejskiej (WE) do swoich organów celnych i skarbowych. Raport Lista sprzedaży do UE działa tylko dla krajów/regionów w UE.

Raport zawiera jeden wiersz dla każdego typu transakcji z nabywcą i wyświetla łączną kwotę dla każdego typu transakcji. Raport może zawierać trzy typy transakcji:

Towary B2B
Usługi B2B
Towary w obrocie trójstronnym B2B

Towary i usługi B2B określają, czy sprzedano towar czy usługę, i są kontrolowane przez ustawienie Usługa UE w konfiguracji księgowania VAT. Towary w obrocie trójstronnym B2B wskazują, czy prowadzono handel z trzecią stroną, i są kontrolowane przez ustawienie Handel trójstronny UE w dokumentach sprzedaży, takich jak zamówienia sprzedaży, faktury, faktury korygujące itd.

Po zweryfikowaniu raportu przez urząd skarbowy wysyłana jest wiadomość e-mail do osoby kontaktowej w firmie. W programie Business Central osoba kontaktowa jest określana na stronie Informacje o firmie. Przed przesłaniem raportu upewnij się, że osoba kontaktowa została wybrana.

Przesyłanie raportu listy sprzedaży WE

Aby przesłać raport listy sprzedaży WE, przejdź do strony Raporty listy sprzedaży WE, a następnie wybierz akcję Nowy. Na stronie Raporty listy sprzedaży WE określ okres i inne wymagane pola. Następnie wybierz akcję Sugeruj wiersze. Business Central sprawdza zapisy VAT, aby obliczyć sugerowane wiersze dla raportu. Gdy będziesz gotowy do przesłania, musisz najpierw zwolnić raport, a następnie przesłać raport.

Informacje o raporcie deklaracji VAT

Ten raport służy do przesyłania deklaracji VAT dla dokumentów sprzedaży i zakupu, takich jak zamówienia zakupu i sprzedaży, faktury i faktury korygujące. Informacje w raporcie są w tym samym formacie co na formularzu deklaracji z urzędów celnych i skarbowych.

W deklaracji VAT można określić zapisy do uwzględnienia:

Przesyłanie tylko otwartych transakcji lub otwartych i zamkniętych. Jest to przydatne na przykład podczas przygotowywania końcowej rocznej deklaracji VAT.
Przesyłanie tylko zapisów z określonych okresów lub również zapisów z poprzednich okresów. Jest to przydatne podczas aktualizowania już przesłanej deklaracji VAT, na przykład gdy dostawca wyśle spóźnioną fakturę.

Aby połączyć się z usługą internetową urzędu skarbowego

Program Business Central udostępnia połączenia usług z witrynami internetowymi urzędów skarbowych. Na przykład, jeśli jesteś w Wielkiej Brytanii, możesz włączyć połączenie usługi GovTalk, aby elektronicznie przesyłać raporty listy sprzedaży WE i deklaracji VAT. Jeśli chcesz przesłać raport ręcznie, na przykład wprowadzając dane w witrynie internetowej urzędu skarbowego, nie jest to wymagane.

Aby raportować VAT do urzędu skarbowego elektronicznie, należy połączyć program Business Central z usługą internetową urzędu skarbowego. Wymaga to założenia konta w urzędzie skarbowym. Po założeniu konta można włączyć połączenie usługi udostępniane w programie Business Central.

Wybierz ikonę , wprowadź Połączenia usług, a następnie wybierz odpowiedni link.
Wypełnij wymagane pola. Najedź kursorem na pole, aby przeczytać krótki opis.

Uwaga

Dobrze jest przetestować połączenie. W tym celu zaznacz pole wyboru Tryb testowy, a następnie przygotuj i prześlij raport VAT zgodnie z opisem w sekcji Aby przygotować i przesłać raport VAT. W trybie testowym usługa sprawdza, czy urząd skarbowy może odebrać raport, a status raportu wskazuje, czy testowe przesłanie powiodło się. Należy pamiętać, że nie jest to rzeczywiste przesłanie. Aby przesłać raport faktycznie, należy wyczyścić pole wyboru Tryb testowy i powtórzyć proces przesyłania.

Aby skonfigurować raporty VAT w programie Business Central

Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia raportu VAT, a następnie wybierz powiązany link.
Aby umożliwić użytkownikom zmianę i ponowne przesłanie tego raportu, wybierz pole Zezwalaj na modyfikację.
Jeśli organy podatkowe wymagają przesyłania raportów VAT zawierających również kwotę netto użytą do obliczenia VAT, wybierz pole Raportuj podstawę VAT.
Wybierz serię numerów do użycia dla każdego raportu. tooltip-inline-tip_md
W obsługiwanych krajach/regionach, aby skonfigurować okresy zwrotu VAT, wypełnij pola Wersja raportu i Obliczanie przypomnienia o okresie na skróconej karcie Okres zwrotu.

In countries/regions where VAT return periods are required by the tax authorities, such as the UK, you must fill in additional fields as well. tooltip-inline-tip_md However, in the British version, this FastTab has the name Making Tax Digital. 6. Jeśli Twoja firma jest częścią grupy VAT, określ swoją rolę. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Rozszerzenie Zarządzanie grupą VAT dla Wielkiej Brytanii

Aby skonfigurować okresy deklaracji VAT

Opcjonalnie, jeśli firma nie znajduje się w Wielkiej Brytanii, użyj strony Okresy deklaracji VAT, aby skonfigurować zaplanowane deklaracje VAT. Jeśli firma znajduje się w Wielkiej Brytanii, zobacz Making Tax Digital - Składanie deklaracji VAT.

Wybierz Szukaj (Alt+Q) w prawym górnym rogu, wprowadź Okresy deklaracji VAT, a następnie wybierz powiązany link.
Na stronie Okresy deklaracji VAT wypełnij pola, aby skonfigurować pierwszy okres. Najedź kursorem na pole, aby przeczytać krótki opis..
Powtórz krok 2 dla wszystkich dodatkowych okresów, które chcesz dodać.

Now, when the time has come to submit a VAT report for a VAT return period, choose the period in the VAT Return Periods page, and then choose the Create VAR Return action. Then, in the VAT Return card, choose the Sugeruj wiersze action as described in step 3 in the following procedure.

Aby przygotować i przesłać raport VAT

Wybierz ikonę , wprowadź Lista sprzedaży WE lub Deklaracje VAT, a następnie wybierz powiązany link.
Wybierz Nowy, a następnie wypełnij wymagane pola. Najedź kursorem na pole, aby przeczytać krótki opis.
Aby wygenerować zawartość raportu, wybierz akcję Sugeruj wiersze.

Uwaga

W przypadku raportu listy sprzedaży WE można przejrzeć transakcje uwzględnione w wierszach raportu przed przesłaniem raportu. W tym celu wybierz wiersz, a następnie wybierz akcję Pokaż zapisy VAT.

Aby sprawdzić poprawność i przygotować raport do przesłania, wybierz akcję Zwolnij.

Uwaga

Program Business Central sprawdza, czy raport jest poprawnie skonfigurowany. Jeśli walidacja zakończy się niepowodzeniem, błędy są wyświetlane w sekcji Błędy i ostrzeżenia, aby było wiadomo, co poprawić. Zazwyczaj, jeśli komunikat dotyczy brakującego ustawienia w programie Business Central, można kliknąć komunikat, aby otworzyć stronę zawierającą informacje do poprawienia. 5. Aby przesłać raport, wybierz akcję Prześlij.

Po przesłaniu raportu program Business Central monitoruje usługę i prowadzi rejestr komunikacji. Pole Stan wskazuje, na jakim etapie procesu znajduje się raport. Na przykład, gdy urzędy przetworzą raport, status raportu zmienia się na Zakończono powodzeniem. Jeśli urząd skarbowy znajdzie błędy w przesłanym raporcie, status raportu zmieni się na Niepowodzenie. Błędy można wyświetlić w sekcji Błędy i ostrzeżenia, poprawić je i przesłać raport ponownie. Aby wyświetlić listę wszystkich raportów listy sprzedaży WE, przejdź do strony Raporty listy sprzedaży WE.

Statusy deklaracji VAT

Deklaracje VAT mogą mieć różne statusy, jak opisano w poniższej tabeli.

Status	Opis
Otwarte	Podczas tworzenia nowej deklaracji VAT. Można uruchomić akcję Sugeruj wiersze. Jeśli trzeba poprawić wartości, można ponownie uruchomić akcję Sugeruj wiersze. Nie można przesłać deklaracji VAT z tym statusem.
Zwolniony	Status zostanie zmieniony po użyciu akcji Zwolnij. Program Business Central wyświetli skróconą kartę Błędy i ostrzeżenia. Nie można wprowadzać zmian ani używać akcji Sugeruj wiersze. Aby wprowadzić zmiany, należy ponownie otworzyć deklarację VAT.
Odrzucony	Jeśli przesłanie nie powiodło się (na przykład, jeśli uwierzytelnianie nie powiodło się), status zmieni się na Odrzucony. Nie można ponownie otworzyć deklaracji VAT z tym statusem.
Przesłany	Deklaracja VAT jest przesyłana przy użyciu akcji Prześlij lub jest oznaczana jako przesłana przy użyciu akcji Oznacz jako przesłany.
Zaakceptowany	Deklaracja VAT ma ten status, jeśli raport jest oznaczony jako zaakceptowany przy użyciu akcji Oznacz jako zaakceptowany. Jeśli raport Deklaracja VAT jest oznaczony jako Zaakceptowany, można uruchomić akcję Oblicz i księguj rozliczenie VAT.

Wyświetlanie komunikacji z urzędem skarbowym

W niektórych krajach/regionach wymieniasz wiadomości z urzędem skarbowym podczas przesyłania raportów. Możesz wyświetlić pierwszą i ostatnią wysłaną lub odebraną wiadomość, wybierając akcje Pobierz wiadomość przesłania i Pobierz wiadomość odpowiedzi.

Ręczne przesyłanie raportów VAT

Jeśli używasz innej metody przesyłania raportu, na przykład eksportując plik XML i przesyłając go do witryny internetowej urzędu skarbowego, możesz następnie wybrać opcję Oznacz jako przesłany, aby zamknąć okres raportowania. Po oznaczeniu raportu jako zwolnionego staje się on nieedytowalny. Jeśli musisz zmienić raport po oznaczeniu go jako zwolnionego, musisz go ponownie otworzyć.

Rozliczenie VAT

Okresowo należy przekazywać kwotę netto VAT do urzędów skarbowych. Jeśli musisz często rozliczać VAT, możesz uruchomić zadanie wsadowe Oblicz i księguj rozliczenie VAT, aby zamknąć otwarte zapisy VAT i przenieść kwoty VAT zakupu i sprzedaży na konto rozliczenia VAT.

Podczas przenoszenia kwot VAT na konto rozliczeniowe, konto VAT zakupu jest uznawane, a konto VAT sprzedaży jest obciążane kwotami obliczonymi dla określonego okresu. Kwota netto jest uznawana lub obciążana, jeśli kwota VAT zakupu jest większa, na koncie rozliczenia VAT. Możesz natychmiast zaksięgować rozliczenie lub najpierw wydrukować raport testowy.

Uwaga

Gdy używasz zadania wsadowego Oblicz i księguj rozliczenie VAT, jeśli nie określisz Gosp. grupy księgowej VAT i Prod. grupy księgowej VAT, uwzględnione zostaną zapisy ze wszystkimi gospodarczymi grupami księgowymi i kodami produktowych grup księgowych.

Konfigurowanie własnych raportów VAT

Możesz używać raportu Lista sprzedaży WE od razu po instalacji. Możesz jednak również tworzyć własne raporty, jeśli masz licencję deweloperską pozwalającą na tworzenie jednostek codeunit. Jeśli potrzebujesz pomocy, skontaktuj się z partnerem Microsoft.

Poniższa tabela opisuje jednostki codeunit, które należy utworzyć dla raportu.

Codeunit	Co musi wykonywać
Suggest Lines	Pobierz informacje z tabeli Zapisy VAT i wyświetl je w wierszach raportu VAT.
Zawartość	Kontroluj format raportu. Na przykład, czy jest to XML czy JSON. Format do użycia zależy od wymagań usługi internetowej urzędu skarbowego.
Przesyłanie	Kontroluj sposób i czas przesyłania raportu na podstawie wymagań urzędu skarbowego.
Obsługa odpowiedzi	Obsługuj zwrot z urzędu skarbowego. Na przykład, może wysłać wiadomość e-mail do osoby kontaktowej w firmie.
Anuluj	Wyślij anulowanie raportu VAT, który został wcześniej przesłany do urzędu skarbowego.

Uwaga

Podczas tworzenia codeunitów dla raportu zwróć uwagę na wartość w polu Wersja raportu VAT. To pole musi odzwierciedlać wersję raportu, która jest lub była wymagana przez urząd skarbowy. Na przykład możesz wprowadzić 2021 w tym polu, aby wskazać, że raport jest zgodny z wymaganiami obowiązującymi w tym roku. Aby znaleźć bieżącą wersję, skontaktuj się z urzędem skarbowym.

Powiązane informacje

Konfigurowanie podatku od wartości dodanej
Jak pracować z VAT przy sprzedaży i zakupach
Przegląd zadań konfigurowania procesów sprzedaży
Fakturowanie sprzedaży

Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj