© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Szczegóły projektowania: VAT niepodlegający odliczeniu

Podatek VAT niepodlegający odliczeniu to VAT płatny przez nabywcę, ale niemożliwy do odliczenia od własnego zobowiązania z tytułu VAT nabywcy. Ponieważ może być trudno określić, gdzie i jak zapas jest używany, należy skontaktować się z lokalnymi organami podatkowymi w swoim kraju lub regionie, aby ustalić, czy określony procent VAT podlega odliczeniu. Nawet jeśli wiadomo, że określony procent VAT nie podlega odliczeniu, istnieją różne modele obsługi kwot niepodlegających odliczeniu w odniesieniu do zapasów i środków trwałych.

Wymagania wstępne do korzystania z VAT niepodlegającego odliczeniu

Aby używać i księgować VAT niepodlegający odliczeniu, wykonaj następujące czynności.

1. Na stronie Ustawienia VAT wybierz opcję Włącz VAT niepodlegający odliczeniu, aby włączyć tę funkcję.
2. Na stronie Ustawienia księgowania VAT wybierz, które grupy księgowe VAT mogą używać VAT niepodlegającego odliczeniu.

Przykłady

W poniższych przykładach VAT niepodlegający odliczeniu jest włączony i wykonano następującą konfigurację:

• Pole Towarowa grupa księgowa VAT jest ustawione na NDVAT.

• Na stronie Ustawienia księgowania VAT:

  • NDVAT jest ustawiony jako towarowa grupa księgowa VAT, a DOMESTIC jest ustawiony jako gospodarcza grupa księgowa VAT.
  • Wartość pola Identyfikator VAT musi być unikalna.
  • Pole VAT % jest ustawione na 25.
  • Pole Zezwalaj na VAT niepodlegający odliczeniu jest ustawione na Zezwól.
  • Pole % VAT niepodlegającego odliczeniu jest ustawione na 100.
  • Pole Typ obliczania VAT jest ustawione na Normalny VAT.
  • Skonfigurowano tylko konto VAT sprzedaży i konto VAT zakupu.

Wszystkie przykłady używają zapasów i środków trwałych, dla których towarowa grupa księgowa VAT to NDVAT.

Zapasy

Nowy zapas ma ustawioną towarową grupę księgową VAT NDVAT. W dokumencie zakupu Ilość = 1 i Bezpośredni koszt jednostkowy bez VAT = 1 000,00.

Bez względu na użytą opcję wyniki w zapisie VAT są takie same.

Typ dokumentu	Typ	Podstawa	Kwota	Podstawa VAT niepodlegającego odliczeniu	Kwota VAT niepodlegającego odliczeniu
Faktura	Zakup	0,00	0,00	1 000,00	250,00

Szczegóły są wyświetlane w Zapisach wartości.

Uwaga

Można włączyć pole Użyj dla kosztu zapasu na stronie Ustawienia VAT.

Opcja Użyj dla kosztu zapasu nie jest włączona

Typ zapisu księgi zapasów	Typ zapisu	Kwota kosztu (rzeczywista)	Ilość zapisu księgi zapasów
Zakup	Koszt bezpośredni	1 000,00	1

Opcja Użyj dla kosztu zapasu jest włączona

Typ zapisu księgi zapasów	Typ zapisu	Kwota kosztu (rzeczywista)	Ilość zapisu księgi zapasów
Zakup	Koszt bezpośredni	1 250,00	1

Środki trwałe

Nowy środek trwały ma konto kosztu nabycia ustawione tak, aby używać NDVAT jako towarowej grupy księgowej VAT. W dokumencie zakupu Ilość = 1 i Bezpośredni koszt jednostkowy bez VAT = 1 000,00.

Bez względu na użytą opcję wyniki w zapisie VAT są takie same.

Typ dokumentu	Typ	Podstawa	Kwota	Podstawa VAT niepodlegającego odliczeniu	Kwota VAT niepodlegającego odliczeniu
Faktura	Zakup	0,00	0,00	1 000,00	250,00

Szczegóły są wyświetlane w Zapisach księgi środków trwałych.

Uwaga

Można włączyć pole Użyj dla kosztu środka trwałego na stronie Ustawienia VAT.

Opcja Użyj dla kosztu środka trwałego nie jest włączona

Typ dokumentu	Typ księgowania ŚT	Kwota	Kwota VAT
Faktura	Koszt nabycia	1 000,00	250,00

Opcja Użyj dla kosztu środka trwałego jest włączona

Typ dokumentu	Typ księgowania ŚT	Kwota	Kwota VAT
Faktura	Koszt nabycia	1 000,00	250,00
Faktura	Koszt nabycia	250,00	0,00

Powiązane informacje

Konfigurowanie niepodlegającego odliczeniu podatku VAT
Finanse
Praca z Business Central

Znajdź bezpłatne moduły e-learningowe dla Business Central tutaj