Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Podatek u źródła w wersji australijskiej

Podatek u źródła (WHT) to podatek potrącany przez firmę podczas dokonywania płatności na rzecz dostawcy, w którym pełna kwota należna temu dostawcy jest pomniejszana o potrącony podatek. Potrącony podatek jest następnie przekazywany do Australijskiego Urzędu Skarbowego (ATO) podczas składania kolejnego sprawozdania z działalności gospodarczej (BAS).

Rząd australijski wymaga potrącania podatków z płatności na rzecz dostawców w następujących okolicznościach:

  • Dostawca jest lokalnym podmiotem, który nie podał australijskiego numeru działalności gospodarczej (ABN) przed przetworzeniem płatności, a kwota pojedynczej transakcji jest większa niż określona kwota progowa.

  • Dostawca jest podmiotem nierezydentem, a płatność ma być dokonana na rzecz tego podmiotu niebędącego rezydentem w formie odsetek, tantiem lub dywidend. Obecnie nie ma minimalnej kwoty progowej. Stawki podatku u źródła mogą się różnić w zależności od płatności lub międzynarodowych umów podatkowych zawartych między Australią a krajem/regionem dostawcy.

Pola w grupach Gosp. grupy księgowe WHT i Tow. grupy księgowe WHT muszą być skonfigurowane na stronie Konfiguracja księgowania WHT, aby obliczenia WHT były prawidłowe dla każdego dostawcy.

  • Reguła obliczania WHT — to pole kontroluje sposób stosowania obliczeń do Minimalnej kwoty faktury WHT lub kwoty progowej faktury. Dostępne są następujące opcje:

  • Mniejsze niż

  • Mniejsze lub równe
  • Równe
  • Większe niż
  • Większe lub równe

W Australii WHT nie jest obliczany, jeśli kwota pojedynczej faktury jest mniejsza lub równa kwocie progowej. Firmy australijskie powinny wybrać opcję Mniejsze lub równe.

  • Minimalna kwota faktury WHT — wprowadź kwotę progową faktury.

  • WHT % — wprowadź odpowiednią stawkę WHT dla określonej kombinacji Gosp. grupy księgowej WHT i Tow. grupy księgowej WHT. Jeśli nie chcesz obliczać żadnej kwoty potrąconego podatku, wprowadź 0,00.

  • Zrealizowany typ WHT — wybierz opcję Płatność, aby obliczać kwotę potrąconego podatku tylko w momencie płatności. Pozostałe opcje Faktura i Najwcześniejsza nie mają zastosowania w Australii.

  • Kod konta zobowiązań WHT — wprowadź numer konta K/G, na którym chcesz zaksięgować WHT zakupu dla określonej kombinacji Gosp. grupy księgowej WHT i Tow. grupy księgowej WHT.

  • Nr konta korekty WHT zakupu — wybierz numer konta dla korekt Noty uznaniowej/korygującej zakupu.

  • Typy przychodów — przejdź do strony Typy przychodów WHT. Te wartości określają, jak kombinacja Gosp. grupy księgowej WHT i Tow. grupy księgowej WHT jest wyświetlana w raportach. Musisz wprowadzić wartość, aby ta kombinacja pojawiła się w raportach WHT.

WHT dla dostawców bez ABN

Upewnij się, że istnieje prawidłowa kombinacja Ogólnych grup księgowych gospodarczych i Ogólnych grup księgowych towarowych z prawidłową wartością progową. Na przykład w Australii dzisiaj minimalny próg wynosi 75 USD przy stawce 46,50%.

Procent potrącenia jest określony w Konfiguracji księgowania WHT. Kwota do potrącenia jest obliczana automatycznie w momencie płatności. Certyfikat WHT jest drukowany automatycznie, a następnie wysyłany do dostawcy wraz z płatnością. Certyfikat WHT wyjaśnia przyczyny niewysłania pełnej kwoty faktury.

WHT dla dostawców zagranicznych

Upewnij się, że dla dostawców, dla których musisz potrącać podatek (innych niż bez ABN), została ustalona prawidłowa kombinacja Ogólnych grup księgowych gospodarczych i Ogólnych grup księgowych towarowych.

Powiązane informacje

footer-include