© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Zaliczki i faktury w czeskiej wersji

Funkcja Faktury i płatności zaliczkowe służy do generowania faktur i dokonywania płatności przed dostarczeniem towarów lub usług lub przed rozpoczęciem produkcji. Funkcja Faktury i płatności zaliczkowe obejmuje faktury zaliczkowe, płatności zaliczkowe, płatności zaliczkowe podlegające VAT oraz dokumenty podatkowe. Typy dokumentów i wymagania dokumentowe dla tej funkcji są wymienione poniżej:

Faktury zaliczkowe

Używane do żądania pieniędzy z góry.
Dokument nie jest księgowany i nie ma dowodu podatkowego.
Dokumenty są tworzone w szablonach faktur zaliczkowych (grupach dokumentów) ze wstępnie zdefiniowanym księgowaniem i seriami numeracji powiązanych dokumentów.
Szablony faktur zaliczkowych definiują, czy jesteś zobowiązany do księgowania VAT.
Faktury zaliczkowe mogą być tworzone z zamówień zakupu, faktur lub jako oddzielny dokument bez powiązań z innymi dokumentami.
Wolne zaliczki mogą być dodatkowo powiązane z dokumentami przed zaksięgowaniem faktury końcowej.

Cykl życia faktury zaliczkowej

Faktura zaliczkowa ma własny cykl życia, który jest definiowany przez stany:

Otwarty - faktura zaliczkowa może być edytowana.
Przedpłata - oczekiwana jest płatność faktury zaliczkowej.
Przygotowanie faktury - oczekiwany jest paragon podatkowy za otrzymaną/wystawioną płatność.
Przygotowanie faktury końcowej - faktura zaliczkowa jest gotowa do wykorzystania.
Zamknięty - stan końcowy po wyczerpaniu faktury zaliczkowej.

Płatności zaliczkowe

Płatność dokonana na podstawie faktury zaliczkowej.
Proporcjonalne płatności zaliczkowe w zakresie księgowania i fakturowania, w dziennikach i banknotach.
Otrzymane zaliczki nie są należnościami, lecz zobowiązaniami.
Wydane zaliczki nie są zobowiązaniami, lecz należnościami.
Zaliczki mogą podlegać opodatkowaniu VAT. Czeskie przepisy określają zasady dotyczące tego, czy zaliczki podlegają opodatkowaniu VAT.
Otrzymane zaliczki są klasyfikowane na podstawie daty otrzymania.
Wydane zaliczki są klasyfikowane na podstawie daty otrzymania dokumentów podatkowych.
Każda niewykorzystana część zaliczek może zostać zwrócona.
Księgowanie płatności może być wykonane na podstawie faktury zaliczkowej.
Zaksięgowana faktura z powiązaniem do faktury zaliczkowej może zostać odłączona.
Faktura zaliczkowa może być opłacona wieloma płatnościami.
Otrzymane faktury zaliczkowe są księgowane jako zobowiązania.
Zaliczki w walucie obcej na podstawie uzgodnionych danych.

Dokumenty podatkowe (nota uznaniowa VAT)

Dokumenty określające zapłacony VAT z otrzymanych zaliczek.
Nie jest możliwe odliczenie VAT od zaliczek bez otrzymania dokumentów podatkowych wystawionych dla zaliczek.
Ulepszenia kalkulacji VAT są zgodne z przepisami Republiki Czeskiej.
Dokumenty deklarują VAT zapłacony od otrzymanych/wydanych zaliczek.
Dokumenty podatkowe/noty uznaniowe VAT są tworzone w powiązaniu z fakturą zaliczkową, do której dokonano płatności.
Moduł zawiera funkcje automatycznego generowania dokumentów podatkowych podczas księgowania płatności zaliczkowej.
W przypadku zaliczek możliwa jest korekta dokumentów podatkowych przed ich zaksięgowaniem ze względu na ich rozliczenie na podstawie dokumentu otrzymanego od wierzyciela.
Tryb faktury zaliczkowej bez dokumentu podatkowego umożliwia naliczenie VAT tylko na fakturze końcowej, jeśli świadczenie spełnia warunki art. 28 ustawy o podatku od towarów i usług.
Dokument podatkowy dla zwolnionej płatności może być naliczony tylko na podstawie dokumentu otrzymanego od wierzyciela, dlatego zakupowa faktura zaliczkowa umożliwia zmianę trybu z/bez VAT również podczas jej przetwarzania.
Kalkulacja VAT na fakturach zaliczkowych na podstawie ustawy o podatku od towarów i usług (§ 37a, § 92).
Nowy moduł działa również z VAT w trybie rejestracji płatnika w innym kraju/regionie UE.

Odliczenie zaliczki

Odliczenie zaliczek oraz już zapłaconego lub odliczonego VAT od faktur końcowych.
Odliczenie jest wykonywane proporcjonalnie podczas księgowania faktury końcowej.
Moduł oferuje narzędzie do powiązywania faktur zaliczkowych z dokumentem końcowym.
Możliwa jest zmiana/uzupełnienie/anulowanie powiązania faktury zaliczkowej z dokumentem końcowym przed jego zaksięgowaniem.
Możliwe jest powiązanie wielu faktur zaliczkowych z dokumentem końcowym w jednym kroku.
Parametry narzędzia mogą być uzależnione od sposobu powiązania ostatecznego rozliczenia z fakturami zaliczkowymi.
W celu lepszej kontroli/korekty podatku na fakturze końcowej, statystyki zamówień i faktur zostały rozszerzone o zakładki informujące o wykorzystaniu płatności i zapłaconym/odliczonym VAT.
Odliczenie faktury zaliczkowej od faktury końcowej może być anulowane wraz ze wszystkimi zapisami księgowymi użytymi do odliczenia.
Podczas korzystania z faktury zaliczkowej w walucie obcej różnice kursowe są wyliczane.

Narzędzie powiązywania faktury zaliczkowej z dokumentem końcowym

Narzędzie umożliwia wybór różnych sposobów powiązywania wierszy dokumentu końcowego z wierszami płatności zaliczkowych:

Tryb powiązywania faktur zaliczkowych opłaconych/nieopłaconych.
Powiązywanie według kwot pozostałych lub fakturowania dokumentu końcowego.
Powiązywanie na podstawie stawek VAT.

Pola informacji - statystyki nabywców/dostawców

Okna informacji statystycznych na kartotekach nabywców i dostawców zostały uzupełnione o informacje o zaliczkach:

Zafakturowana kwota zaliczki
Zaliczki - otwarte
Zaliczki - przygotowanie płatności
Zaliczki - przygotowanie faktury
Zaliczki - przygotowanie faktur końcowych

Wydruki dokumentów wewnętrznych i wyjściowych

Tworzony jest zestaw dokumentów uwzględniających czeskie przepisy i praktyki.

Dokumenty wyjściowe:

Faktura zaliczkowa
Dokument VAT do otrzymanej płatności
Dokument VAT do faktury korygującej podatek
Faktura sprzedaży

Dokumenty wewnętrzne:

Lista zaliczek sprzedaży
Lista zaliczek zakupu
Lista VAT dla zaliczek zakupu
Lista VAT dla zaliczek sprzedaży

Powiązane informacje

footer-include