© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Kursy wymiany walut w wersji niemieckiej

Na koniec roku obrachunkowego musisz dostosować kursy wymiany walut dla zobowiązań i należności, aby były prawidłowo wycenione w bilansie rocznym. Zadanie wsadowe Koryguj kursy wymiany obsługuje różne metody wyceny w celu spełnienia wymogów prawnych w Niemczech.

Metody wyceny

Zgodnie z ustawą Bilanz Modernisierungs Gesetz (BilMoG) zobowiązania i należności są wyceniane różnie w zależności od różnicy między datą odniesienia a terminem płatności. Zarządza tym zadanie wsadowe Koryguj kursy wymiany, w którym można określić metodę wyceny do użycia. Jeśli termin płatności przypada mniej niż rok po dacie odniesienia, zadanie wsadowe Koryguj kursy wymiany musi być uruchomione przy użyciu metody wyceny według najniższej wartości.

Poniższa tabela opisuje metody wyceny.

Metoda wyceny	Opis
BilMoG (Niemcy)	Od 2010 roku każdy zapis księgi jest korygowany w następujący sposób: - Jeśli termin płatności przypada mniej niż rok po dacie odniesienia, transakcje zobowiązań/należności są wyceniane według rzeczywistego kursu wymiany. - Jeśli termin płatności przypada więcej niż rok po dacie odniesienia, transakcje zobowiązań/należności są wyceniane według najniższej wartości, z możliwością wzrostu wartości (Wertaufholung) do wartości początkowej. Uwaga: Zapisy księgi muszą zawierać termin płatności. Zapis bez terminu płatności jest traktowany jako zobowiązanie długoterminowe.
Najniższa wartość	Kursy wymiany są korygowane przy użyciu niższej z dwóch wartości kursów wymiany. Straty walutowe są zawsze obliczane i księgowane. Zyski walutowe są obliczane i księgowane tylko do pierwotnej wartości transakcji w walucie lokalnej. Zapewnia to, że należności nie są wyceniane powyżej ich pierwotnych kwot księgowania, a zobowiązania nie są wyceniane poniżej ich pierwotnych kwot księgowania.
Standardowa	Kursy wymiany są korygowane zgodnie ze standardowymi zasadami wyceny. Pełne niezrealizowane zyski i straty są obliczane i księgowane. Jeśli transakcja jest częściowo rozliczona, w korekcie uwzględniana jest tylko pozostała kwota. Dowiedz się więcej w artykule Korygowanie kursów wymiany.

Niemieckie firmy muszą używać opcji BilMoG (Niemcy) podczas uruchamiania zadania wsadowego Koryguj kursy wymiany. Zapewnia to, że każda transakcja jest korygowana przy użyciu odpowiedniej metody wyceny wymaganej w Niemczech. Włącza to również dwa pola na stronie żądania, w których można określić dwie daty, które muszą być użyte do obliczenia korekty. Poniższa tabela opisuje te pola.

Pole	Opis
Data odniesienia wyceny	Określa datę bazową używaną do obliczenia, które zapisy są zapisami krótkoterminowymi.
Zobowiązania krótkoterminowe do	Określa datę oddzielającą zapisy krótkoterminowe od zapisów długoterminowych. Zapisy krótkoterminowe mają termin płatności przypadający przed tą datą lub w tej dacie. Wartością domyślną jest wartość pola Data odniesienia wyceny plus jeden rok.

Powiązane informacje

footer-include