© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Obliczanie Cess
- Podatek kompensacyjny GST Cess jest nakładany zarówno na międzystanowe, jak i wewnątrzstanowe dostawy towarów. Ma również zastosowanie do importu oraz transakcji towarowych podlegających odwrotnemu obciążeniu.
- Ma zastosowanie wyłącznie do towarów objętych powiadomieniem. Towary te obejmują obecnie pan masala, tytoń i wyroby tytoniowe, węgiel, wody gazowane, samochody osobowe i pojazdy mechaniczne oraz inne dostawy.
- Podatek kompensacyjny GST Cess jest obliczany od wartości podlegającej opodatkowaniu. Chociaż nazywa się go Cess, jest podobny do podatku. Jest niezależny od IGST, CGST i SGST.
- Kredyt podatku naliczonego uzyskany z tytułu podatku kompensacyjnego GST Cess może być wykorzystany wyłącznie do pokrycia zobowiązania z tytułu podatku należnego Cess i w żadnym innym celu.
Typy obliczeń Cess
Istnieje pięć różnych typów obliczeń dla Cess
- Cess %
- Próg
- Cess % + Kwota / Współczynnik jednostki
- Cess % lub Kwota / Współczynnik jednostki - wyższa wartość
- Kwota / Współczynnik jednostki
Metoda obliczania dla typu Cess%
Jeśli Cess ma zastosowanie do dowolnego towaru na podstawie kodu grupy GST, system pobiera zdefiniowany dla niego Cess%.
W tym scenariuszu wystawiono fakturę na kwotę 800 INR, od której należy naliczyć 18% IGST (9% CGST i 9% SGST/UTGST w przypadku transakcji wewnątrzstanowej lub wewnątrz terytorium unijnego, lub 18% IGST w przypadku transakcji międzystanowej) oraz 10% Cess.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Ilość 2 Kwota jednostkowa 400 Kwota bazowa GST 800 CGST 72 (800*9/100) SGST 72 (800*9/100) IGST 144 (800*18/100) CESS 80 (800*10/100)
Metoda obliczania dla typu Próg
Dla typu obliczenia Próg użytkownik definiuje Kwota progu, % przed progiem oraz Cess % (stosowany po przekroczeniu kwoty progu). Należy zauważyć, że kwota progu zdefiniowana w konfiguracji GST CESS dla określonego kodu grupy GST ma zastosowanie dla każdego wiersza osobno.
Załóżmy, że % przed progiem wynosi 2%, a Kwota progu to 1000 INR. Wystawiono fakturę na kwotę 800 INR. W tym scenariuszu, ponieważ kwota jest mniejsza niż kwota progu, należy naliczyć 2% Cess.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Ilość 2 Kwota jednostkowa 400 Kwota bazowa GST 800 CGST 72 (800*9/100) SGST 72 (800*9/100) IGST 144 (800*18/100) CESS 16 (800*2/100)
Załóżmy, że Cess % wynosi 10%, a Kwota progu to 1000 INR. Wystawiono fakturę na kwotę 10000 INR. W tym scenariuszu, ponieważ kwota jest większa niż kwota progu, należy naliczyć 10% Cess.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Ilość 2 Kwota jednostkowa 5000 Kwota bazowa GST 10000 CGST 900 (10000*9/100) SGST 900 (10000*9/100) IGST 1800 (10000*18/100) CESS 1000 (10000*10/100)
Metoda obliczania dla typu Cess% + Kwota na współczynnik jednostki
Dla typu obliczenia składnika - 'Cess % + Kwota/Współczynnik jednostki' system uwzględnia 'Cess %' wraz z 'Kwota/Współczynnik jednostki' zdefiniowane w polach konfiguracji GST, czyli Cess JM (Jednostka miary), Kwota Cess na współczynnik jednostki oraz Ilość współczynnika Cess.
Suppose, Cess % is 10%, Cess Kwota per Unit Factor is INR 130 and Cess Factor Quantity is 1. An invoice has been issued for INR 10000. In this scenario 10% Cess and INR 260 has to be charged.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Ilość 2 Kwota jednostkowa 5000 Kwota bazowa GST 10000 CGST 900 (10000*9/100) SGST 900 (10000*9/100) IGST 1800 (10000*18/100) CESS 1260 [{1000=(10000*10/100)}+{260=(130x2)}]
Metoda obliczania dla typu Cess% lub Kwota/Współczynnik jednostki - wyższa wartość
Dla typu obliczenia składnika - 'Cess lub Kwota/Współczynnik jednostki - wyższa wartość' system uwzględnia 'Cess %' lub 'Kwota/Współczynnik jednostki' w zależności od tego, która wartość jest wyższa, na podstawie wartości zdefiniowanych w polach konfiguracji GST, czyli Cess JM (Jednostka miary), Kwota Cess na współczynnik jednostki oraz Ilość współczynnika Cess.
Suppose, Cess % is 10%, Cess Kwota per Unit Factor is INR 130 and Cess Factor Quantity is 1. An invoice has been issued for INR 10000. In this case, cess amount is INR 1000, which is higher than the quantity multiplied by the Cess Kwota per Unit Factor, hence system considers INR 1000 as Cess Amount.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Amount Ilość 2 Kwota jednostkowa 5000 Kwota bazowa GST 10000 CGST 900 (10000*9/100) SGST 900 (10000*9/100) IGST 1800 (10000*18/100) CESS 1000 [{1000=(10000*10/100)} > {260=(130x2)}]
Suppose, Cess % is 5%, Cess Amount per Unit Factor is INR 1000 and Cess Factor Quantity is 1. An invoice has been issued for INR 10000. In this case, the quantity multiplied by the Cess Amount per Unit Factor is INR 2000, which is higher than the rate defined in Cess%, hence system considers INR 2000 as Cess Amount.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Amount Ilość 2 Kwota jednostkowa 5000 Kwota bazowa GST 10000 CGST 900 (10000*9/100) SGST 900 (10000*9/100) IGST 1800 (10000*18/100) CESS 2000 [{2000=(1000x2)} > {500=(10000*5/100)}]
Metoda obliczania dla typu Kwota/Współczynnik jednostki
Dla typu obliczenia składnika jako 'Kwota/Współczynnik jednostki' system uwzględnia wartość Cess na podstawie wartości zdefiniowanych dla kodu grupy GST w polach Cess JM, Kwota Cess na współczynnik jednostki oraz Ilość współczynnika Cess.
Suppose, Cess Amount per Unit Factor is INR 140 and Cess Factor Quantity is 1. An invoice has been issued for INR 10000. In this scenario, INR 280 has to be charged.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Amount Ilość 2 Kwota jednostkowa 5000 Kwota bazowa GST 10000 CGST 900 (10000*9/100) SGST 900 (10000*9/100) IGST 1800 (10000*18/100) CESS 280 (140x2)
Powiązane informacje
Konfigurowanie opłaty wyrównawczej GST (Cess)
footer-include