© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Sprzedaż do zarejestrowanego lub niezarejestrowanego Nabywcy

Sprzedaż do zarejestrowanego Nabywcy jest znana jako sprzedaż B2B, sprzedaż do niezarejestrowanego Nabywcy jest znana jako sprzedaż B2C. Nie ma różnicy w obliczaniu podatku dla sprzedaży B2B i B2C. Jednak muszą być raportowane osobno w GSTR-1.

Proces sprzedaży do zarejestrowanego lub niezarejestrowanego Nabywcy został wyjaśniony w tym dokumencie.

Tworzenie faktury sprzedaży

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktura sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Wybierz Nabywcę w nagłówku Faktury sprzedaży, typ Nabywcy GST powinien być Zarejestrowany lub Niezarejestrowany.
3. Wybierz Kod zapasu dla towarów lub Konto K/G dla sprzedaży usług w wierszu Faktury sprzedaży. Kod grupy GST, Kod HSN/SAC nie powinny być puste na zapasie lub koncie K/G.

Na przykład istnieje faktura sprzedaży na kwotę 10 000 INR i należy naliczyć 18% GST (czyli 9% CGST i 9% SGST/UTGST w przypadku transakcji wewnątrzstanowej lub wewnątrz Terytorium Unijnego, lub 18% IGST w przypadku transakcji międzystanowej) od kwoty faktury.

• Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

  Komponent	Kwota
  Kwota bazowa GST	10 000
  CGST	900
  SGST	900
  IGST	1800

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowej sprzedaży towarów lub sprzedaży wewnątrz Terytorium Unijnego do zarejestrowanego lub niezarejestrowanego Nabywcy są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto nabywcy	11 800
  Konto zobowiązań SGST/UTGST	- 900
  Konto zobowiązań CGST	- 900
  Konto sprzedaży	- 10000

• Zapisy K/G dla międzystanowej sprzedaży towarów do zarejestrowanego lub niezarejestrowanego Nabywcy są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto nabywcy	11 800
  Konto zobowiązań IGST	- 1800
  Konto sprzedaży	- 10000

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowej sprzedaży usług lub sprzedaży wewnątrz Terytorium Unijnego do zarejestrowanego lub niezarejestrowanego Nabywcy są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto nabywcy	11 800
  Konto zobowiązań SGST/UTGST	- 900
  Konto zobowiązań CGST	- 900
  Konto sprzedaży	- 10000

• Zapisy K/G dla międzystanowej sprzedaży usług do zarejestrowanego lub niezarejestrowanego Nabywcy są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto nabywcy	11 800
  Konto zobowiązań IGST	- 1800
  Konto usług	- 10000

Porada

System automatycznie aktualizuje 'Charakter dostawy' dla zarejestrowanego Nabywcy jako B2B, a dla niezarejestrowanego Nabywcy jako B2C.

Powiązane informacje

Eksport towarów i/lub usług do zagranicznego Nabywcy

footer-include