Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Konfiguracja GST TDS i GST TCS

Ten artykuł wyjaśnia wymagania i proces konfiguracji GST TDS i GST TCS.

GST TDS

Zgodnie z sekcją 51 ustawy CGST, odbiorca towarów i usług powinien potrącić TDS w wysokości 2% od kwoty płatności, gdy kwota umowy przekracza 250000 INR. Odbiorca wystawia certyfikat na kwotę potrąconego podatku od płatności dokonanej na rzecz dostawcy zgodnie z umową. Odbiorca wpłaca potrąconą kwotę do budżetu państwa i ta sama kwota jest odzwierciedlana w elektronicznym zapisie księgowym dostawcy, który dostawca może dalej wykorzystać do rozliczenia zobowiązania.

GST TCS

Zgodnie z sekcją 52 ustawy CGST z 2017 roku, każdy operator e-commerce jest zobowiązany do pobierania podatku w wysokości 1% (0,5% CGST i 0,5% SGST dla dostaw wewnątrzstanowych lub 1% IGST dla dostaw międzystanowych) od wartości netto dostaw podlegających opodatkowaniu, pod warunkiem że dostawca dostarcza towary lub usługi za pośrednictwem operatora e-commerce (platformy handlowej online), a wynagrodzenie za dostawę ma być pobierane przez tego operatora e-commerce. Dostawy podlegające opodatkowaniu obejmują całkowitą sprzedaż i zwroty.

Kwota GST TCS pobrana przez operatora e-commerce powinna zostać wpłacona do GSTIN i jest odzwierciedlana jako dostępny kredyt dla dostawcy w jego elektronicznej księdze kasowej, który może być wykorzystany do rozliczenia zobowiązania.

Corrections are allowed before GST TCS amount is paid to GSTIN by e-commerce operator. Hence, there will not be any refund or negative credit. If refund of payment is to be paid by supplier to e-commerce operator then, full amount (without GST TCS) shall be considered. GST TCS to be calculated on Invoice amount excluding GST. The Credit Memo amount excluding GST should be deducted from Invoice amount for the period before calculating GST TCS. GST TCS can be calculated for a given period, which can be week, fortnight or a month. GST TDS is applicable only for Registered Suppliers. The calculation of GST TCS is provided on Bank or Cash Payment and Receipt Vouchers.

Konfiguracja GST TDS/TCS

Ta konfiguracja jest wymagana do obliczenia GST TDS i GST TCS dla płatności do dostawcy lub przyjęcia od nabywcy.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Typ podatku > GST TDS TCS > Akcja > Stawki podatkowe, a następnie wybierz powiązany link.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Typ GST TDS TCS Określ odpowiedni typ, na przykład: TDS, TCS.
    Data obowiązywania GST Określ datę obowiązywania.
    CGST Określ odpowiedni procent dla składnika CGST.
    SGST Określ odpowiedni procent dla składnika SGST.
    IGST Określ odpowiedni procent dla składnika IGST.

Powiązane informacje

GST TCS od płatności dla dostawcy

footer-include