Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Obliczanie podatku dochodowego TDS i GST w transakcjach zakupu

Istnieją pewne usługi, do których stosuje się GST wraz z przepisami dotyczącymi TDS w ramach podatku dochodowego. TDS nie powinien być obliczany od kwoty GST. W niektórych przypadkach, gdy warunki płatności są ustawione jako 100% zaliczki, pełna wartość zamówienia musi być zapłacona jako zaliczka. W takich przypadkach kwota płacona Dostawcy zawiera GST i jeśli TDS ma być potrącony podczas płacenia kwoty Dostawcy, to TDS jest potrącany tylko od kwoty bazowej, a nie od kwoty GST.

Tworzenie faktury zakupu

  1. Wybierz ikonę Szukaj strony lub raportu., wprowadź Faktura zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.
  2. Wybierz Dostawcę w Nagłówku faktury.
  3. Wybierz Konto K/G dla zakupu usługi w wierszu Faktury zakupu. Kod grupy GST, Kod HSN/SAC nie powinny być puste, a wartość Kredytu GST powinna być wybrana jako Dostępny, jeśli kredyt podatku naliczonego jest dostępny, lub Niedostępny dla Zapasu lub Konta K/G.

Na przykład istnieje faktura zakupu na kwotę 10 000 INR i należy naliczyć 18% GST (czyli 9% CGST i 9% SGST/UTGST w przypadku transakcji wewnątrzstanowej lub wewnątrz terytorium unijnego lub 18% IGST w przypadku transakcji międzystanowej) oraz podatek dochodowy TDS @10%.

  • Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

    Komponent Kwota
    Wartość transakcji 10000
    Kwota bazowa GST 10 000
    CGST 900
    SGST 900
    IGST 1800
    TDS 1000

  • Zapisy K/G dla podatku dochodowego TDS i GST w transakcjach zakupu wewnątrzstanowych są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto usług 10000
    Konto należności SGST/UTGST 900
    Konto należności CGST 900
    Konto TDS do zapłaty -1000
    Konto dostawcy -10800

  • Zapisy K/G dla podatku dochodowego TDS i GST w transakcjach zakupu wewnątrzstanowych lub wewnątrz terytorium unijnego (odwrotne obciążenie) są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto usług 10000
    Konto należności SGST/UTGST (tymczasowe) 900
    Konto należności CGST (tymczasowe) 900
    Konto TDS do zapłaty -1000
    Konto dostawcy -9000
    Konto SGST/UTGST do zapłaty (przejściowe) -900
    Konto CGST do zapłaty (przejściowe) -900

  • Zapisy K/G dla podatku dochodowego TDS i GST w transakcjach zakupu międzystanowych są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto usług 10000
    Konto należności IGST 1800
    Konto TDS do zapłaty -1000
    Konto dostawcy -10800

  • Zapisy K/G dla podatku dochodowego TDS i GST w transakcjach zakupu międzystanowych (odwrotne obciążenie) są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto usług 10000
    Konto należności IGST (tymczasowe) 1800
    Konto TDS do zapłaty -1000
    Konto dostawcy -9000
    Konto zobowiązań IGST (tymczasowe) -1800

Powiązane informacje

Zwrot zakupu towarów i usług do dostawcy złożonego lub zwrot zakupu towarów i usług zwolnionych bez wpływu na GST

footer-include