© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Obliczanie TCS i transakcje zgodnie z sekcją 206C(1H)

Zgodnie z nowymi przepisami TCS, TCS jest pobierany przy odbiorze płatności przekraczającej kwotę progową wynoszącą 50 00 000 INR. Użytkownik otrzymuje płatność od nabywcy za sprzedaż towarów i usług, a TCS jest obliczany przy odbiorze płatności za sprzedaż towarów.

Udostępniono możliwość wprowadzenia kwoty, od której można obliczyć TCS w momencie otrzymania płatności od nabywcy. Dodatkowo umożliwiono wybór zaksięgowanych wierszy sprzedaży w celu aktualizacji kwoty w polu „Kwota TCS przy odb. płatn." w wierszu płatności. W ten sposób użytkownik może zaktualizować/wprowadzić odpowiednią kwotę do obliczenia TCS w polu „Kwota TCS przy odb. płatn.".

Podczas obliczania TCS w wierszach płatności kwota podstawy TCS jest pobierana z pola „Kwota TCS przy odb. płatn." zamiast z kwoty transakcji. Obliczenie TCS w wierszach płatności powinno być takie samo jak obliczenie TCS na fakturach. Jeśli rodzaj poboru TCS wybrany w wierszu płatności ma pole „TCS przy odb. płatn." ustawione na „PRAWDA" w tabeli Rodzaj poboru TCS, system powinien obliczać TCS z logiką faktury, gdzie TCS jest obliczany metodą kalkulacji w przód.

Obliczanie TCS dla płatności nabywców zgodnie z sekcją 206C(1H)

Utwórz dziennik główny, dziennik przyjęć gotówkowych lub dziennik przyjęć bankowych
Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik główny, Dziennik sprzedaży, Dokument przyjęcia gotówki lub Dokument przyjęcia bankowego, a następnie wybierz powiązane łącze.
Wybierz Typ dokumentu jako Płatność.
Wybierz Nabywca w polu Typ konta i wybierz odpowiedni kod nabywcy w polu Nr konta.
Wypełnij pole Kwota kwotą kredytu.
Wybierz Konto K/G lub Konto bankowe w polu Typ konta salda i wybierz odpowiednie konto wydatków w polu Nr konta salda.
Wybierz odpowiedni Rodzaj poboru TCS w wierszu dziennika. Pola Kod lokalizacji i Nr T.C.A.N. nie mogą być puste.
Pole Kwota TCS przy odb. płatn. można zaktualizować na dwa sposoby. Pierwszy to bezpośrednie wprowadzenie kwoty w tym polu, drugi to przejście do Akcja > Funkcja > Pobierz otwarte zaksięgowane wiersze dla płatności TCS i wybranie wierszy sprzedaży odpowiednich dla odbioru płatności. System aktualizuje sumę wybranych wierszy w polu „Kwota TCS przy odb. płatn." w wierszu dziennika płatności.
Jeśli rodzaj poboru TCS wybrany w wierszu płatności ma pole TCS przy odb. płatn. oznaczone jako „PRAWDA" w tabeli Rodzaj poboru TCS, system powinien obliczać TCS od Kwoty TCS przy odb. płatn. i nie powinien obliczać TCS od kwoty wiersza.

TCS do obliczenia przy odbiorze od nabywcy (przez dziennik główny, dziennik przyjęć gotówkowych i dziennik przyjęć bankowych)

Na przykład otrzymano płatność od nabywcy w wysokości 1 00 000 INR, od której obowiązuje stawka TCS 0,10% dla rodzaju poboru „1H", „Kwota TCS przy odb. płatn." wynosi 75 000 INR, więc „Kwota podstawy TCS" również wynosi 75 000 INR.

W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:

Komponent	Wartość
Kwota podstawy TCS	75 000
Kwota TCS	75 (75000 x 0,10%)

Zapisy K/G są następujące:

Szczegóły	Kwota
Konto bankowe	100000
Konto nabywcy	-100000
Konto nabywcy	75
Konto zobowiązań TCS	-75

Obliczanie TCS dla płatności nabywców zgodnie z sekcją 206C(1H), gdy obowiązuje również GST

Utwórz dziennik główny, dziennik przyjęć gotówkowych lub dziennik przyjęć bankowych
Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik główny, Dziennik sprzedaży, Dokument przyjęcia gotówki lub Dokument przyjęcia bankowego, a następnie wybierz powiązane łącze.
Wybierz Typ dokumentu jako Płatność.
Wybierz Nabywca w polu Typ konta i wybierz odpowiedni kod nabywcy w polu Nr konta.
Wypełnij pole Kwota kwotą kredytu.
Wybierz Konto K/G lub Konto bankowe w polu Typ konta salda i wybierz odpowiednie konto wydatków w polu Nr konta salda.
Wybierz odpowiedni Rodzaj poboru TCS w wierszu dziennika. Pola Kod lokalizacji i Nr T.C.A.N. nie mogą być puste.
Pole Kwota TCS przy odb. płatn. można zaktualizować na dwa sposoby. Pierwszy to bezpośrednie wprowadzenie kwoty w tym polu, drugi to przejście do Akcja > Funkcja > Pobierz otwarte zaksięgowane wiersze dla płatności TCS i wybranie wierszy sprzedaży odpowiednich dla odbioru płatności. System aktualizuje sumę wybranych wierszy w polu „Kwota TCS przy odb. płatn." w wierszu dziennika płatności.
Jeśli rodzaj poboru TCS wybrany w wierszu płatności ma pole TCS przy odb. płatn. oznaczone jako „PRAWDA" w tabeli Rodzaj poboru TCS, system powinien obliczać TCS od „Kwoty TCS przy odb. płatn." i nie powinien obliczać TCS od kwoty wiersza.
Wybierz Kod grupy GST i kod HSN/SAC, a następnie wybierz GST od zaliczki. GST powinien być obliczany normalnie metodą kalkulacji wstecznej.

TCS do obliczenia przy odbiorze od nabywcy (przez dziennik główny, dziennik przyjęć gotówkowych lub dziennik przyjęć bankowych)

Na przykład otrzymano płatność od nabywcy w wysokości 1 00 000 INR, od której obowiązuje stawka TCS 0,10% dla rodzaju poboru „1H", „Kwota TCS przy odb. płatn." wynosi 55 000 INR, więc „Kwota podstawy TCS" również wynosi 55 000 INR. Naliczony zostanie również GST 18%.

W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:

Komponent	Wartość
Kwota podstawy TCS	75 000
Kwota TCS	55 (55000 x 0,10%)
Kwota bazowa GST	84 745,76
Kwota GST	15 254,24 (84745,76*18/100)

Zapisy K/G są następujące:

Szczegóły	Kwota
Konto bankowe	100000
Konto nabywcy	-100000
Konto nabywcy	55
Konto zobowiązań TCS	-55
GST należny	15 254,24
GST do zapłaty	-15 254,24

Powiązane informacje

Konfigurowanie podatku pobieranego u źródła dla sekcji 206C(1H)

footer-include