© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Obliczanie TCS dla transakcji sprzedaży i przyjęć
TCS może być pobierany od transakcji dotyczących towarów (Zapasów) i usług (Konta K/G). Obliczenia TCS można wykonywać za pomocą następujących dokumentów:
- Zamówienie sprzedaży
- Faktura sprzedaży
- Zamówienie zwrotu sprzedaży
- Faktura korygująca sprzedaży
- Dziennik główny
- Dziennik sprzedaży
- Dokument kasowy przyjęcia
- Dokument bankowy przyjęcia
Obliczanie TCS w dzienniku głównym, dzienniku sprzedaży, dzienniku przyjęć gotówkowych, fakturze sprzedaży, zamówieniu sprzedaży, zamówieniu zwrotu sprzedaży, fakturze korygującej sprzedaży
-
Utwórz dziennik główny, dziennik sprzedaży, dziennik przyjęć gotówkowych lub dziennik przyjęć bankowych
-
Wybierz ikonę
, wprowadź Dziennik główny, Dziennik sprzedaży, Dokument przyjęcia gotówki lub Dokument przyjęcia bankowego, a następnie wybierz powiązane łącze. - Wybierz Nabywca w polu Typ konta i wybierz odpowiedni kod nabywcy w polu Nr konta.
- Wybierz Konto K/G lub Konto bankowe w polu Typ konta salda i wybierz odpowiednie konto wydatków w polu Nr konta salda.
-
Wybierz odpowiedni Rodzaj poboru TCS w wierszu dziennika. Pola Kod lokalizacji i Nr T.C.A.N. nie mogą być puste.
-
Utwórz fakturę sprzedaży lub zamówienie sprzedaży
-
Wybierz ikonę
, wprowadź Faktura sprzedaży, Zamówienie sprzedaży, Zamówienie zwrotu sprzedaży lub Faktura korygująca sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze. - Wybierz Nabywcę, Kod lokalizacji w nagłówku Zamówienia sprzedaży, Faktury sprzedaży, Zamówienia zwrotu sprzedaży lub Faktury korygującej sprzedaży.
- Wybierz Konto K/G lub Kod zapasu w wierszu Zamówienia sprzedaży, Faktury sprzedaży, Zamówienia zwrotu sprzedaży lub Faktury korygującej sprzedaży.
- Pola Rodzaj poboru TCS, Kod lokalizacji i Numer T.C.A.N. nie mogą być puste.
TCS do obliczenia na fakturze dla Nabywcy (przez dziennik główny, dziennik sprzedaży, fakturę sprzedaży lub zamówienie sprzedaży)
Na przykład, faktura została wystawiona dla Nabywcy na kwotę 10 000 INR, od której stosuje się 1% TCS dla rodzaju poboru 'Złom'.
- W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Kwota podstawy TCS | 10000 |
| Kwota TCS | 100 (10000*1%) |
- Zapisy K/G są następujące:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto nabywcy | 10100 |
| Konto zobowiązań TCS | -100 |
| Konto sprzedaży | -10000 |
TCS do obliczenia od zaliczki Nabywcy (przez dziennik główny, dziennik przyjęć gotówkowych)
Na przykład, otrzymano zaliczkę od Nabywcy w kwocie 10 000 INR, od której stosuje się 1% TCS dla rodzaju poboru 'Złom'
- W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Kwota podstawy TCS | 10000 |
| Kwota TCS | 99 (10000x1%/101) |
- Zapisy K/G są następujące:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto bankowe | 10000 |
| Konto zobowiązań TCS | -99 |
| Konto nabywcy | -9901 |
Korekta obliczonego TCS od zaliczki względem faktury sprzedaży
TCS obliczony od zaliczki może być skorygowany podczas tworzenia faktury sprzedaży względem tej zaliczki. TCS nie jest obliczany na fakturach dla Nabywcy, jeśli zaliczka, od której TCS został już obliczony, jest zastosowana do faktury. System powinien sprawdzić kwotę bazową TCS, od której TCS został obliczony od zaliczki, z kwotą wiersza faktury sprzedaży, a TCS będzie obliczany tylko od kwoty wiersza, która przekracza kwotę bazową TCS. Na przykład: jeśli kwota bazowa TCS wynosiła 10 000,00 w zaliczce, a kwota wiersza wynosi 20 000,00 na fakturze sprzedaży, to TCS jest obliczany od 10 000,00 na fakturze sprzedaży.
- Zapisy K/G dla TCS od zaliczki Nabywcy przy użyciu dziennika przyjęć gotówkowych przedstawiają się następująco:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto bankowe | 10000 |
| Konto zobowiązań TCS | -99 |
| Konto nabywcy | -9901 |
- Zapisy K/G dla TCS na fakturze Nabywcy przy użyciu faktury sprzedaży względem zaliczki przedstawiają się następująco:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto nabywcy | 20101 |
| Konto zobowiązań TCS | -101 |
| Konto sprzedaży | -20000 |
Uwaga
TCS jest obliczany po skorygowaniu kwoty TCS, która została wcześniej obliczona od zaliczki.
TCS do obliczenia na fakturze dla Nabywcy-nierezydenta w walucie obcej
Na przykład, faktura została wystawiona dla zagranicznego Nabywcy na kwotę 10 000 USD, od której stosuje się 1% TCS dla rodzaju poboru 'Złom'. Wszystkie kwoty w walutach obcych są przeliczane na INR według kursów wymiany walut. Kurs wymiany przyjęty w tym przykładzie to 1 USD = 65 INR.
- W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Kwota podstawy TCS | 10000 USD lub 650000 INR |
| Kwota TCS | 6500 INR (650000x1%) |
- Zapisy K/G są następujące:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto nabywcy | 656500 |
| Konto zobowiązań TCS | -6500 |
| Konto sprzedaży | -650000 |
Obliczanie TCS według wyższej stawki, jeśli nabywca nie posiada numeru PAN
Na przykład wystawiono fakturę dla nabywcy na kwotę 50 000 INR, od której należny jest 1% TCS dla rodzaju poboru „Złom". Jeśli jednak nabywca nie posiada numeru PAN, obowiązuje wyższa stawka TCS wynosząca 5%.
- W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Kwota podstawy TCS | 50000 |
| Kwota TCS | 2500(50000x5%) |
-
Zapisy K/G są następujące:
Szczegóły Kwota Konto nabywcy 52500 Konto zobowiązań TCS -2500 Konto sprzedaży -50000
Obliczanie TCS dla wielu rodzajów towarów na jednej fakturze
Na przykład wystawiono fakturę dla nabywcy na kwotę 1 00 000 INR. Po 50 000 INR dla dwóch rodzajów towarów: „Złom" i „Drewno".
- W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Kwota podstawy TCS | 100000 |
| Kwota TCS od złomu | 500(50000x1%) |
| Kwota TCS od drewna | 2500(50000x5%) |
- Zapisy K/G są następujące:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto nabywcy | 103000 |
| Konto zobowiązań TCS - Złom | -500 |
| Konto zobowiązań TCS - Drewno | -2500 |
| Konto sprzedaży - Złom | -50000 |
| Konto sprzedaży - Drewno | -50000 |
TCS od sprzedaży złomu według obniżonej stawki
Na przykład wystawiono fakturę dla nabywcy na kwotę 1 00 000 INR z tytułu sprzedaży złomu. Nabywca posiada certyfikat podatku dochodowego według obniżonej stawki 0,5% od złomu zamiast stawki standardowej.
- W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Kwota podstawy TCS | 100000 |
| Kwota TCS | 500(100000x0,5%) |
- Zapisy K/G są następujące:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto nabywcy | 103000 |
| Konto zobowiązań TCS | -500 |
| Konto sprzedaży | -100000 |
TCS od sprzedaży złomu według stawki zerowej
Na przykład wystawiono fakturę dla nabywcy na kwotę 1 00 000 INR z tytułu sprzedaży złomu. Nabywca posiada certyfikat podatku dochodowego według stawki zerowej 0% od złomu zamiast stawki standardowej.
- W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Kwota podstawy TCS | 100000 |
| Kwota TCS | 0(100000x0%) |
-
Zapisy K/G są następujące:
Szczegóły Kwota Konto nabywcy 100000 Konto sprzedaży -100000
TCS obliczany od zwrotu sprzedaży (zamówienie zwrotu sprzedaży lub faktura korygująca sprzedaży)
Na przykład zwrot sprzedaży od nabywcy na kwotę 10 000 INR, od której należny jest 1% TCS dla rodzaju poboru „Złom".
- W tym przypadku obliczenie TCS wygląda następująco:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Kwota podstawy TCS | 10000 |
| Kwota TCS | 100(10000x1%) |
- Zapisy K/G są następujące:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto sprzedaży | 10000 |
| Konto zobowiązań TCS | 100 |
| Konto nabywcy | -10100 |
Uwaga
Jeśli faktura korygująca zostanie utworzona przed przekazaniem podatku do urzędu skarbowego, zapisy TCS są proporcjonalnie stornowane na podstawie zwróconej ilości. W przypadku gdy kwota TCS została już przekazana do urzędu skarbowego, konto zobowiązań TCS nie jest stornowane.
Powiązane informacje
Obliczanie TCS z uwzględnieniem limitów progowych
footer-include