Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Podatek u źródła w wersji nowozelandzkiej

Podatek u źródła (WHT) to podatek potrącany przez firmę podczas dokonywania płatności na rzecz dostawcy, w którym pełna kwota należna dostawcy jest pomniejszana o potrącony podatek. Potrącony podatek jest następnie przekazywany organom podatkowym podczas kolejnego składania zeznania o działalności gospodarczej (BAS).

Rząd Nowej Zelandii wymaga potrącania podatków z płatności dla dostawców w następujących okolicznościach:

  • Dostawca jest lokalnym podmiotem, który nie podał numeru nowozelandzkiego Inland Revenue Department (IRD) przed przetworzeniem płatności, a kwota pojedynczej transakcji jest większa niż określona kwota progowa.
  • Dostawca jest podmiotem nierezydentem, a płatność ma być dokonana na rzecz tego podmiotu niebędącego rezydentem w formie odsetek, opłat licencyjnych lub dywidend. Obecnie nie ma minimalnej kwoty progowej. Stawki potrącenia mogą się różnić w zależności od płatności lub międzynarodowych umów podatkowych istniejących między Nową Zelandią a krajem/regionem dostawcy.

Pola w grupach Gosp. grupy księgowe WHT i Tow. grupy księgowe WHT muszą być skonfigurowane na stronie Konfiguracja księgowania WHT, aby obliczenia WHT były prawidłowe dla każdego dostawcy.

  • Reguła obliczania WHT — to pole kontroluje sposób stosowania obliczeń do Minimalnej kwoty faktury WHT lub kwoty progowej faktury. Dostępne są następujące opcje:

  • Mniejsze niż

  • Mniejsze lub równe
  • Równe
  • Większe niż
  • Większe lub równe

W Nowej Zelandii WHT nie jest obliczany, jeśli kwota pojedynczej faktury jest mniejsza lub równa kwocie progowej. Firmy powinny wybrać Mniejsze lub równe.

  • Minimalna kwota faktury WHT — wprowadź kwotę progową faktury.
  • WHT % — Wprowadź odpowiednią stawkę WHT dla konkretnej kombinacji Grupa księgowa podmiotów WHT i Grupa księgowa produktów WHT. Jeśli nie chcesz obliczać żadnej kwoty potrącenia, wprowadź 0,00.
  • Typ zrealizowanego WHT — Wybierz Płatność, aby obliczać kwotę potrącenia tylko w momencie płatności. Inne opcje Faktura i Najwcześniejszy nie mają zastosowania w Nowej Zelandii.
  • Kod konta zobowiązań WHT — wprowadź numer konta K/G, na którym chcesz zaksięgować WHT zakupu dla określonej kombinacji Gosp. grupy księgowej WHT i Tow. grupy księgowej WHT.
  • Nr konta korekty WHT zakupu — wybierz numer konta dla korekt Noty uznaniowej/korygującej zakupu.
  • Typy przychodów — Przejdź do strony Typy przychodów WHT. Te wartości określają, jak kombinacje grupy księgowej podmiotów WHT i grupy księgowej produktów WHT są wyświetlane w raportach. Musisz wprowadzić wartość, aby ta kombinacja pojawiła się w raportach WHT.

WHT dla dostawców bez numeru IRD

Upewnij się, że istnieje prawidłowa kombinacja Ogólnych grup księgowych podmiotów i Ogólnych grup księgowych produktów z prawidłowym progiem. Na przykład w Nowej Zelandii obecnie minimalny próg wynosi 75 USD przy stawce 46,50%.

Procent potrącenia jest określony w Konfiguracji księgowania WHT. Kwota do potrącenia jest obliczana automatycznie w momencie płatności. Certyfikat WHT jest drukowany automatycznie, a następnie wysyłany do dostawcy wraz z płatnością. Certyfikat WHT wyjaśnia przyczyny niewysłania pełnej kwoty faktury.

WHT dla dostawców zagranicznych

Upewnij się, że prawidłowa kombinacja Ogólnych grup księgowych podmiotów i Ogólnych grup księgowych produktów jest ustanowiona dla dostawców, od których musisz potrącać podatek, innych niż dostawcy bez IRD.

Powiązane informacje

footer-include