Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Przywrócenie VAT

W niektórych przypadkach podatnicy VAT są zobowiązani do przywrócenia VAT.

Wiadomo, że organizacje nabywające środki trwałe, towary, prace, usługi (dalej – towary), mają prawo do odliczenia VAT naliczonego od nich po spełnieniu wszystkich warunków odliczenia. Jednak jeśli później okoliczności się zmienią i okaże się, że nie ma prawa do odliczenia VAT, podatek musi zostać przywrócony. Innymi słowy, przywrócenie VAT to wcześniej odliczony VAT, który w określonej kwocie musi zostać zwrócony do budżetu.

Ustawienia grupy księgowej VAT

Przywrócenie VAT jest możliwe w przypadku używania VAT tranzytowego z ręcznym księgowaniem przez dziennik VAT.

W Konfiguracji księgowania VAT należy wprowadzić ustawienia:

  • Typ obliczania VAT – NORMALNY VAT.
  • Typ niezrealizowanego VAT NIE JEST PUSTY (na przykład Procent).
  • Konto VAT tranzyt. – nie może być wypełnione.
  • Typ VAT tranzytowego – nie powinien być wypełniony.
  • Ręczne rozliczenie VAT zaznaczone.
  • Szablon i instancja rozliczenia VAT są określone.
  • Szablon przywrócenia VAT i instancja przywrócenia VAT – ustawione.

Przywróć VAT

Aby przywrócić wcześniej przyjęty do odliczenia VAT, użyj Arkusza przywrócenia VAT.

  1. Na stronie Arkusz przywracania VAT należy uruchomić zadanie Sugeruj dokumenty.

  2. Należy ustawić filtr według daty (zazwyczaj na koniec miesiąca, zgodnie z datą odczytu dokumentów).

    Można również określić filtr dla gosp. grup księgowych VAT i towarowych grup księgowych VAT.

    W wyniku działania zadania w dzienniku wyświetlane są wiersze VAT operacji do przywrócenia (lista dokumentów zakupu, w których znajdują się operacje VAT wcześniej przyjęte do zaksięgowania).

    Pole Kwota zrealizowanego VAT odzwierciedla kwotę VAT na dokumencie, która została odliczona i którą można przywrócić.

  3. W tym arkuszu wybierz wiersze, które chcesz przywrócić, i wybierz przycisk "Kopiuj wiersze do dziennika". Wcześniej należy ustawić filtr według daty, klikając prawym przyciskiem myszy nazwę dowolnej kolumny. Dodaj filtr "Filtruj sumy według".

  4. Można przywrócić całą transakcję (za całą kwotę VAT ze sprzedaży) lub ustawić współczynnik (na przykład 0,5), aby przywrócić część kwoty.
  5. Wybrany wiersz jest przenoszony do dziennika przywracania VAT w celu zaksięgowania.

Powiązane informacje

Funkcjonalność lokalna dla Rosji

footer-include