© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Raport 340 w wersji hiszpańskiej
Raport Raport 340 zawiera informacje o fakturach i podatkach wystawionych lub otrzymanych przez firmę w danym okresie na podstawie Daty VAT. Raport jest generowany w formacie zatwierdzonym przez organy podatkowe. Raport powinien być składany w miesięcznym lub kwartalnym okresie rozliczeniowym firmy, w zależności od jej wielkości. Plik można przesłać na stronę internetową hiszpańskiej agencji podatkowej lub złożyć na płycie CD-ROM. Więcej informacji można znaleźć na stronie Hiszpańska agencja podatkowa. Jeśli liczba operacji przekracza 1 000 000, raport można przesłać elektronicznie.
Wymagania dotyczące raportowania dla przedsiębiorców i małych firm
Wymagania dotyczące raportowania dla przedsiębiorców i małych firm zostały zmodyfikowane, aby wspierać firmy stosujące kryteria rachunkowości kasowej (CAC).
Firma może stosować metodę rachunkowości kasowej, jeśli sprzedaż firmy nie przekracza 2 000 000 euro rocznie. Istnieje jeden wyjątek od tej reguły dla firmy, której wpływy gotówkowe od pojedynczego nabywcy przekraczają sumę 100 000 euro.
W prod_short można skonfigurować grupy księgowe dla rachunkowości VAT opartej na kasie dla zakupów i sprzedaży.
W przypadku składania raportu w ramach tego reżimu następująca etykieta jest stosowana do niektórych raportów prod_short: Régimen especial del criterio de caja. Zmodyfikowane raporty to:
| Raport | Opis |
|---|---|
| Raport 117 | Monit |
| Raport 118 | Nota odsetkowa |
| Raport 205 | Potwierdzenie zamówienia |
| Raport 206 | Sprzedaż — faktura |
| Raport 207 | Sprzedaż — faktura korygująca |
| Raport 405 | Zamówienie zakupu |
| Raport 406 | Zakup — faktura |
| Raport 407 | Zakup — faktura korygująca |
| Raport 5900 | Zlecenie serwisowe |
| Raport 5911 | Serwis — faktura |
| Raport 5912 | Serwis — faktura korygująca |
Format pliku
Format pliku dla raportu Raport 340 zawiera jeden rekord deponenta i co najmniej jedną fakturę wystawioną lub jedną fakturę otrzymaną. Informacje o deponencie pochodzą z tabeli Informacje o firmie i formularza żądania. Wystawione faktury pochodzą od firm, którym sprzedano towary lub usługi. Informacje o nabywcy pochodzą z tabeli Nabywca. Otrzymane faktury pochodzą od firm, od których zakupiono towary lub usługi. Informacje o dostawcy pochodzą z tabeli Dostawca.
Uwaga
Jeśli nie ma rekordów formatu pliku, plik nie zostanie utworzony i zostanie wyświetlony komunikat o błędzie.
Zapisy uwzględnione w Raporcie 340
Zapisy uwzględnione w Raporcie 340 muszą być zaksięgowane w okresie i roku podatkowym wprowadzonym w formularzu żądania. Zapisy uwzględnione w raporcie płatności gotówkowych mogą być zaksięgowane z poprzedniego roku.
Firmy
Raport 340 musi zawierać następujące zapisy:
- Zaksięgowane faktury sprzedaży i faktury korygujące.
- Zaksięgowane faktury zakupu i faktury korygujące.
- Zaksięgowane faktury serwisowe i faktury korygujące.
- Faktury automatyczne i automatyczne faktury korygujące.
- Płatności gotówkowe.
Zapisy w raporcie Księga faktur sprzedaży muszą być uwzględnione w raporcie jako faktury wystawione.
Zapisy w raporcie Księga faktur zakupu muszą być uwzględnione w raporcie jako faktury otrzymane.
Małe firmy
W przypadku małych firm i przedsiębiorców działających w ramach Kryteriów Rachunkowości Kasowej (CAC), Raport 340 raportuje faktury w ramach CAC. Faktura jest oznaczona literą "Z" jako typ operacji. Jeśli faktura jest objęta CAC, raportowane są następujące szczegóły:
- Metoda płatności/wpływu, czyli gotówka, czek, przelew itd. To pole jest puste w raporcie, jeśli nie nastąpiło pobranie płatności.
- Kwota płatności/wpływu (pełna, częściowa)
- Daty płatności/wpływu
Faktury zawierające różne stawki VAT lub stawki EC
Jeśli faktura ma więcej niż jedną stawkę VAT lub stawkę opłaty równoważnej (EC), raport musi zawierać wszystkie rekordy z różnymi stawkami VAT i EC. Jeśli faktura zawiera opłaty równoważne (EC), wyświetlana jest stawka EC i kwota EC bez VAT.
Wszystkie te rekordy pokazują ten sam identyfikator faktury i numer VAT nabywcy.
Ograniczenia formatu pliku
Przed utworzeniem Raportu 340 należy wziąć pod uwagę następujące ograniczenia formatu pliku:
- Wszystkie kwoty muszą być w euro.
- Wszystkie kwoty muszą być dodatnie. W polach, w których możliwe są kwoty ujemne, określono N.
- Cały tekst musi być pisany wielkimi literami.
- Wszystkie pola alfanumeryczne muszą być wyrównane do lewej.
- Wszystkie pola numeryczne muszą być wyrównane do prawej.
- Znaki specjalne są konwertowane na znaki standardowe.
- Jeśli pole nie ma wartości, jest puste dla pól alfanumerycznych i wypełnione zerami dla pól numerycznych.
Powiązane informacje
footer-include