© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
GST w transakcji opłat bankowych
Zgodnie z Regułą 54(2) CGST Rules 2017, banki mają obowiązek wystawić fakturę podatkową lub inny dokument zastępujący fakturę podatkową. W przypadku gdy bank nie dostarczy faktury, wyciąg bankowy uznaje się za fakturę. Taki dokument uznaje się za fakturę podatkową nawet jeśli nie jest numerowany kolejno i niezależnie od tego, czy zawiera adres odbiorcy usługi podlegającej opodatkowaniu.
W tym dokumencie opisano proces obliczania GST od opłat bankowych.
Obliczanie GST od opłat bankowych
- Wybierz ikonę
, wprowadź Dowód płatności bankowej, a następnie wybierz powiązane łącze. - Wybierz Konto K/G w polu Typ konta i wybierz odpowiednie konto księgi głównej w polu Nr konta.
- Wybierz Konto bankowe w polu Typ konta salda i wybierz odpowiednie konto bankowe w polu Nr konta salda.
- Pola Nr rejestracji GST i Status rejestracji GST nie powinny być puste w Koncie bankowym.
- Pole Kod lokalizacji nie powinno być puste w Dowodzie płatności bankowej.
- Pole Opłata bankowa powinno być zaznaczone jako prawda, wybierz Przetwarzanie na wstążce i wybierz Opłaty bankowe -> wybierz kod Opłaty bankowej, a system obliczy GST od kwoty opłaty bankowej. Pola Kredyt GST, Kod grupy GST i Kod HSN/SAC nie powinny być puste w kodzie Opłaty bankowej.
GST od opłat bankowych
Płatność bankowa wewnątrzstanowa z GST od opłat bankowych, gdzie dostępny jest kredyt podatku naliczonego, na przykład opłata bankowa w wysokości 10000 INR do zapłaty bankowi i GST (9% CGST i 9% SGST) musi być obliczony od kwoty opłat bankowych.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Kwota opłaty bankowej 10 000 CGST 900 SGST 900 -
Po zaksięgowaniu zapisy K/G płatności bankowej dla wewnątrzstanowych opłat bankowych z GST, gdzie dostępny jest kredyt podatku naliczonego, będą następujące:
Szczegóły Kwota Opłaty bankowe 10000 Konto należności CGST 900 Konto należności SGST/UTGST 900 Konto bankowe -11800
Płatność bankowa międzystanowa z GST od opłat bankowych, gdzie dostępny jest kredyt podatku naliczonego, na przykład opłata bankowa w wysokości 10000 INR do zapłaty bankowi i 18% IGST musi być obliczony od kwoty opłat bankowych.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Kwota opłaty bankowej 10 000 IGST 1800 -
Po zaksięgowaniu zapisy K/G płatności bankowej dla międzystanowych opłat bankowych z GST, gdzie dostępny jest kredyt podatku naliczonego, będą następujące:
Szczegóły Kwota Opłaty bankowe 10000 Konto należności IGST 1800 Konto bankowe -11800
Płatność bankowa wewnątrzstanowa z GST od opłat bankowych, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, na przykład opłata bankowa w wysokości 10000 INR do zapłaty bankowi i GST (9% CGST i 9% SGST) musi być obliczony od kwoty opłat bankowych.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Kwota opłaty bankowej 10 000 CGST 900 SGST 900 -
Po zaksięgowaniu zapisy K/G płatności bankowej dla wewnątrzstanowych opłat bankowych z GST, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, będą następujące:
Szczegóły Kwota Opłaty bankowe 11800 Konto bankowe -11800
Płatność bankowa międzystanowa z GST od opłat bankowych, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, na przykład opłata bankowa w wysokości 10000 INR do zapłaty bankowi i 18% IGST musi być obliczony od kwoty opłat bankowych.
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Kwota opłaty bankowej 10 000 IGST 1800 -
Po zaksięgowaniu zapisy K/G płatności bankowej dla międzystanowych opłat bankowych z GST, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, będą następujące:
Szczegóły Kwota Opłaty bankowe 11800 Konto bankowe -11800
Obliczanie wartości domniemanej dla podstawy GST w transakcjach wymiany walut
Zgodnie z prawem GST osoba świadcząca usługi wymiany walut obcych może skorzystać z opcji ustalenia wartości zgodnie z Regułą 32(2)b na dany rok obrotowy. W usługach związanych z dostawą walut obcych, w tym wymianie pieniędzy, zawsze pojawia się problem wyceny, dlatego Reguła stanowi, że należy uwzględnić różnicę w kursie kupna lub kursie sprzedaży.
Obliczanie GST od opłat bankowych dla płatności bankowej
- Wybierz ikonę , wprowadź Dowód wpływu bankowego, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Wybierz Konto K/G w polu Typ konta i wybierz odpowiednie konto Dostawcy lub Nabywcy w polu Nr konta.
- Wybierz Konto bankowe w polu Typ konta salda i wybierz odpowiednie konto bankowe w polu Nr konta salda.
- Pola Nr rejestracji GST i Status rejestracji GST nie powinny być puste w Koncie bankowym.
- Wybierz Przetwarzanie na wstążce i wybierz Opłaty bankowe > wybierz kod Opłaty bankowej, a system obliczy GST od kwoty opłaty bankowej. Pola Nr dokumentu zewnętrznego i Typ dokumentu GST nie powinny być puste w wierszu Opłaty bankowe dziennika.
- Pola Kredyt GST, Kod grupy GST i Kod HSN/SAC nie powinny być puste w Kodzie opłaty bankowej.
Rozważmy następujący przykład i sprawdźmy zapisy K/G zaksięgowanych transakcji dla różnych scenariuszy.
| Kod opłaty bankowej | Dolny limit | Górny limit | Formuła | Min. wartość domniemana | Maks. wartość domniemana | Domniemany % | Stała kwota |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BKCHG_01 | 0 | 10,00,000 | Domniemany % | 0 | 0 | 1% | 0 |
- Przykładowe wartości dla transakcji
| Komponent | Kwota |
|---|---|
| CGST | 9% |
| SGST | 9% |
| IGST | 18% |
| Typ dokumentu | Zwrot lub Płatność |
| Typ konta | Dostawca lub Nabywca (zarejestrowany) |
| Kwota | USD -1000 |
| Waluta | USD (Kurs wymiany 65) |
| Kwota (PLN) | INR -65000 |
| Opłata bankowa | BKCHG_01 |
| Wartość transakcyjna GST | INR 6500 |
| Kwota GST | INR 1170 |
-
Po zaksięgowaniu zapisy K/G płatności bankowej dla wewnątrzstanowego bankowego dokumentu przyjęcia z typem dokumentu Zwrot za opłaty bankowe i GST zaksięgowane z odliczeniem kredytowym i typem dokumentu GST Faktura będą wyglądać następująco:
Typ dokumentu Szczegóły Kwota Zwrot Dostawca -65000 Zwrot Konto należności SGST/UTGST 585 Zwrot Konto należności CGST 585 Zwrot Konto bankowe 63830 -
Zapisy K/G płatności bankowej dla wewnątrzstanowego bankowego dokumentu przyjęcia z typem dokumentu Płatność za opłaty bankowe i GST zaksięgowane z odliczeniem kredytowym i typem dokumentu GST Faktura będą wyglądać następująco:
Typ dokumentu Szczegóły Kwota Płatność Nabywca -65000 Płatność Konto należności SGST/UTGST 585 Płatność Konto należności CGST 585 Płatność Konto bankowe 63830 -
Zapisy K/G płatności bankowej dla wewnątrzstanowego bankowego dokumentu przyjęcia z typem dokumentu Zwrot za opłaty bankowe i GST zaksięgowane bez odliczenia kredytowego i typem dokumentu GST Faktura będą wyglądać następująco:
Typ dokumentu Szczegóły Kwota Zwrot Dostawca -65000 Zwrot Inne opłaty 1170 Zwrot Konto bankowe 63830 -
Zapisy K/G płatności bankowej dla wewnątrzstanowego bankowego dokumentu przyjęcia z typem dokumentu Płatność za opłaty bankowe i GST zaksięgowane bez odliczenia kredytowego i typem dokumentu GST Faktura będą wyglądać następująco:
Typ dokumentu Szczegóły Kwota Płatność Nabywca -65000 Płatność Inne opłaty 1170 Płatność Konto bankowe 63830
Powiązane informacje
Konfigurowanie GST dla opłat bankowych
footer-include