Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Korekta kredytu GST i zobowiązania GST dla otwartych faktur towarów i usług z odwrotnym obciążeniem

Ten artykuł wyjaśnia proces korygowania kredytu GST i zobowiązania GST dla otwartych faktur towarów i usług z odwrotnym obciążeniem.

  • Dla faktur towarowych z odwrotnym obciążeniem, zobowiązanie GST i kredyt powinny być wygenerowane natychmiast lub w ciągu następnych 30 dni od daty wystawienia faktury dostawcy, jeśli płatność na rzecz dostawcy nie została dokonana.

  • Dla faktur usługowych z odwrotnym obciążeniem, zobowiązanie GST i kredyt powinny być wygenerowane natychmiast lub w ciągu 60 dni od daty wystawienia faktury dostawcy, jeśli płatność na rzecz dostawcy nie została dokonana.

  • Użytkownik może wygenerować zobowiązanie GST i kredyt dla otwartej faktury usługowej z odwrotnym obciążeniem poprzez Korektę zobowiązania GST.

  • Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Korekta zobowiązania GST, a następnie wybierz powiązane łącze.

  • Wybierz następujące elementy na stronie żądania

    Nazwa pola Opis
    Nr dokumentu korekty System generuje numer z serii numerów przypisanej w Ustawieniach zakupów i zobowiązań
    Nr rejestracyjny GST System wyświetla tylko transakcje zaksięgowane z wybranym numerem rejestracji GST.
    Data księgowania Data księgowania korekty
    Formuła daty zobowiązania Wprowadź 0D, 30D lub 60D. Na przykład, jeśli podano 60D, system odlicza wstecz 60 dni od daty księgowania, aby uzyskać datę filtra zobowiązania
    Data filtra zobowiązania System aktualizuje automatycznie (Data księgowania – Formuła daty zobowiązania, np.: 01-Sty-18- 60D= 02-Lis-17), System uwzględni wszystkie otwarte faktury usługowe z odwrotnym obciążeniem zaksięgowane przed datą zaktualizowaną w tym polu. (Np.: 02-Lis-17)
    Nr dostawcy System wyświetla faktury tylko od tego dostawcy
    Nr dokumentu System weryfikuje tylko ten dokument
    Nr dokumentu zewnętrznego System weryfikuje tylko ten dokument
    Rodzaj korekty Użytkownik musi wybrać opcję, dostępne opcje: Generuj, Stornuj

Na przykład dostawca wystawił fakturę na 10000 INR, w transakcji wewnątrzstanowej lub wewnątrz Terytorium Unii, i należy naliczyć GST 18% (9% CGST i 9% SGST).

  • Zapisy K/G w momencie księgowania faktury, gdy dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zakupów 10000
    Konto należności CGST (tymczasowe) 900
    Konto należności SGST/UTGST (tymczasowe) 900
    Konto CGST do zapłaty (przejściowe) -900
    Konto SGST/UTGST do zapłaty (przejściowe) -900
    Konto dostawcy 10000

  • Zapisy K/G w momencie księgowania faktury, gdy kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zakupów 11800
    Konto zobowiązań SGST (tymczasowe) -900
    Konto zobowiązań CGST (tymczasowe) -900
    Konto dostawcy 10000

  • Zapisy K/G dla generowania zobowiązania GST i kredytu GST, gdy dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto należności CGST 900
    Konto należności SGST/UTGST 900
    Konto należności CGST (tymczasowe) -900
    Konto należności SGST/UTGST (tymczasowe) -900
    Konto CGST do zapłaty (przejściowe) 900
    Konto SGST/UTGST do zapłaty (przejściowe) 900
    Konto zobowiązań CGST -900
    Konto zobowiązań SGST/UTGST -900

  • Zapisy K/G dla generowania zobowiązania GST i kredytu GST, gdy kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto CGST do zapłaty (przejściowe) 900
    Konto SGST/UTGST do zapłaty (przejściowe) 900
    Konto zobowiązań CGST -900
    Konto zobowiązań SGST/UTGST -900

  • Zapisy K/G dla stornowania zobowiązania GST i kredytu GST, gdy dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto należności CGST -900
    Konto należności SGST/UTGST -900
    Konto należności CGST (tymczasowe) 900
    Konto należności SGST/UTGST (tymczasowe) 900
    Konto CGST do zapłaty (przejściowe) -900
    Konto SGST/UTGST do zapłaty (przejściowe) -900
    Konto zobowiązań CGST 900
    Konto zobowiązań SGST/UTGST 900

  • Zapisy K/G dla stornowania zobowiązania GST i kredytu GST, gdy kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto CGST do zapłaty (przejściowe) -900
    Konto SGST/UTGST do zapłaty (przejściowe) -900
    Konto zobowiązań CGST 900
    Konto zobowiązań SGST/UTGST 900

Porada

W przypadku międzystanowego zakupu usług z odwrotnym obciążeniem generowane jest zobowiązanie IGST i kredyt IGST.

Powiązane informacje

Konfiguracja GST TDS i GST TCS

footer-include