Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

GST od zaliczki zapłaconej dostawcy z odwrotnym obciążeniem

Podatek musi zostać zapłacony, jeśli dostawca otrzyma płatność jako pierwszy, dlatego musimy obliczyć GST w momencie dokonania zaliczki dla dostawcy. Jednak gdy "dostawca towarów" otrzymuje zaliczkę, nie jest zobowiązany do zapłaty GST w momencie otrzymania zaliczki, natomiast GST musi zostać zapłacony w przypadku świadczenia usług.

Proces obliczania GST od zaliczki dla dostawcy został wyjaśniony w tym dokumencie.

Tworzenie dziennika głównego lub dowodu płatności bankowej lub gotówkowej

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Dziennik główny lub Dokument płatności bankowej lub Dokument płatności gotówkowej, a następnie wybierz powiązany link.
  2. Wybierz Dostawca jako typ konta i wybierz odpowiedni Kod dostawcy, typ dostawcy GST i numer rejestracyjny powinny być wypełnione w kartotece dostawcy.
  3. Wybierz Konto K/G lub Konto bankowe jako typ konta bilansującego i wybierz konto kasowe lub bankowe.
  4. Zaliczka zapłacona dostawcy nie obejmuje płatności podatku, ponieważ nabywca jest zobowiązany do zapłaty podatku w ramach odwrotnego obciążenia. W związku z tym podatek jest naliczany bezpośrednio od podstawy.
  5. Pole GST od zaliczki musi być aktywowane w wierszu dziennika głównego do obliczenia GST od zaliczki. Ponadto kod grupy GST i miejsce dostawy GST nie powinny być puste do obliczenia GST.

Na przykład zaliczka zapłacona dostawcy za świadczenie usług w wysokości 10 000 INR, od której należy naliczyć 18% GST (9% CGST i 9% SGST/UTGST w przypadku transakcji wewnątrzstanowej lub wewnątrz Terytorium Unii lub 18% IGST w przypadku transakcji międzystanowej).

  • Obliczenie GST jest wyświetlane w polu informacji w następujący sposób:

    Komponent Kwota
    Kwota bazowa GST 10 000
    CGST 900
    SGST 900
    IGST 1800

  • Zapisy K/G dla zaliczki zapłaconej dostawcy są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto dostawcy 10 000
    Konto należności SGST/UTGST (tymczasowe) 900
    Konto należności CGST (tymczasowe) 900
    Konto zobowiązań SGST/UTGST -900
    Konto zobowiązań CGST -900
    Konto bankowe -10000

Stornowanie zaliczki zapłaconej dostawcy z odwrotnym obciążeniem

Jeśli zaliczka dla dostawcy wymaga korekty lub zapis został błędnie zaksięgowany, w takim przypadku zapis może zostać stornowany i można utworzyć nowy zapis.

  • Zapisy K/G stornowania zaliczki zapłaconej dostawcy są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto bankowe 10000
    Konto zobowiązań SGST/UTGST 900
    Konto zobowiązań CGST 900
    Konto należności SGST/UTGST (tymczasowe) -900
    Konto należności CGST (tymczasowe) -900
    Konto dostawcy -10 000

Porada

W przypadku zaliczki międzystanowej obliczany jest IGST.

Powiązane informacje

GST przy zastosowaniu zaliczki do faktury zakupu

footer-include