© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

GST od zaliczki otrzymanej od nabywcy

Zaliczki otrzymane od nabywców mogą wymagać zgłoszenia w GSTR-1 wraz ze stawkami GST.

Proces obliczania GST od zaliczki od nabywcy został wyjaśniony w tym dokumencie.

Utwórz dziennik główny lub dokument wpływu bankowego lub kasowego

Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik główny lub Dokument płatności bankowej lub Dokument wpływu gotówkowego, a następnie wybierz powiązany link.
Wybierz Nabywca jako typ konta i wybierz odpowiedni Kod nabywcy, typ nabywcy GST i numer rejestracyjny nie powinny być puste w kartotece nabywcy.
Wybierz Konto K/G lub Konto bankowe jako typ konta bilansującego i wybierz konto kasowe lub bankowe.
Pole GST od zaliczki musi być aktywowane w wierszu dziennika głównego do obliczenia GST od zaliczki. Ponadto kod grupy GST i miejsce dostawy GST muszą zostać wprowadzone do obliczenia GST.

Na przykład zaliczka otrzymana od nabywcy w wysokości 10 000 INR, od której należy naliczyć 18% GST (tj. 9% CGST i 9% SGST/UTGST).

Zapisy K/G dla zaliczki otrzymanej od nabywcy, w następujący sposób:

Szczegóły	Kwota
Konto bankowe	10 000
Konto CGST do zapłaty (przejściowe)	763
Konto SGST/UTGST do zapłaty (przejściowe)	763
Konto zobowiązań CGST	-763
Konto zobowiązań SGST/UTGST	-763
Konto nabywcy	-10000

Jeśli zaliczka od nabywcy wymaga korekty lub zapis został błędnie zaksięgowany, w takim przypadku zapis można wystornować i utworzyć nowy zapis.

Zapisy stornujące K/G dla zaliczki otrzymanej od nabywcy, w następujący sposób:

Szczegóły	Kwota
Konto nabywcy	10000
Konto zobowiązań CGST	763
Konto zobowiązań SGST/UTGST	763
Konto CGST do zapłaty (przejściowe)	-763
Konto SGST/UTGST do zapłaty (przejściowe)	-763
Konto bankowe	-10 000

Porada

W przypadku zaliczki międzystanowej obliczany jest IGST.

footer-include