Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Faktura korygująca zakupu lub zamówienie zwrotu do dostawcy zagranicznego

Zakup towarów w Indiach z miejsca poza Indiami stanowi import towarów. W przypadku usług, jeśli dostawca znajduje się poza Indiami, odbiorca znajduje się w Indiach, a miejsce dostawy jest w Indiach, nazywa się to importem usług. Zakup towarów i/lub usług od dostawcy zagranicznego podlega odwrotnemu obciążeniu, czyli osoba importująca towary lub usługi jest zobowiązana do przekazania podatku na rzecz rządu.

Nabywca może być zmuszony do zwrotu towarów lub wystawienia faktury korygującej z różnych powodów, takich jak uszkodzone towary, problemy z jakością itp.

Proces zwrotów zakupów do dostawcy zagranicznego został wyjaśniony w tym dokumencie.

Tworzenie zamówienia zwrotu zakupu lub faktury korygującej zakupu

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Zamówienie zwrotu zakupu lub Faktura korygująca zakupu, a następnie wybierz powiązany link.
  2. Wybierz Dostawcę w nagłówku Faktury korygującej zakupu, typ dostawcy GST powinien być Import.
  3. Wybierz Kod zapasu dla towarów, Konto K/G dla zakupu usług, Środek trwały dla zakupu środka trwałego w wierszu Faktury korygującej zakupu. Kod grupy GST, Kod HSN/SAC i wartość odliczenia GST powinny być wybrane jako Wykorzystanie, jeśli odliczenie podatku naliczonego jest dostępne, lub Niewykorzystanie dla zapasu, konta K/G, środka trwałego.

  4. Opcję odliczenia GST można zmienić w wierszu Faktury korygującej zakupu.

  5. Dla faktury korygującej zakupu lub zamówienia zwrotu dla towarów importowanych lub środka trwałego, IGST jest obliczany na podstawie wartości podlegającej GST + podstawowe cło.

For example, purchase credit memo, or return order is issued for INR 10000, Custom Duty INR 1000, GST Assessable Value INR 11000 (IGST @18%) has to be charged. Calculation base: (18% on 11 000 GST Assessable Value + 1,000 BCD) (12,000*18%).

  • Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

    Komponent Kwota
    Kwota bazowa GST 11,000
    Cło (BCD) 1000
    IGST 2160

  • Zapisy K/G dla faktury korygującej zakupu lub zamówienia zwrotu dla towarów importowanych lub środka trwałego, gdzie dostępne jest odliczenie podatku naliczonego, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto dostawcy (wartość transakcyjna) 10000
    Konto zwrotu IGST 2160
    Konto należności IGST -2160
    Konto zakupu lub przyrostu środków trwałych w ciągu roku (wartość transakcyjna) -10000

  • Zapisy K/G dla faktury korygującej zakupu lub zamówienia zwrotu dla towarów importowanych lub środka trwałego, gdzie odliczenie podatku naliczonego nie jest dostępne, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto dostawcy (wartość transakcyjna) 10000
    Konto zwrotu IGST 2160
    Konto zakupu lub przyrostu środków trwałych w ciągu roku (wartość transakcyjna) -12160

Powiązane informacje

Zwrot zakupu usług dla zagranicznego miejsca dostawy do zarejestrowanego Dostawcy

footer-include