Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Zwrot zakupu usług dla zagranicznego miejsca dostawy do zarejestrowanego Dostawcy

Dostawa towarów lub usług, lub obu, gdy Dostawca znajduje się w Indiach, a miejsce dostawy jest poza Indiami, traktowana jest jako dostawa towarów lub usług, lub obu, w ramach handlu lub obrotu międzystanowego.

W tym dokumencie wyjaśniono proces obliczania podatku od zwrotu zakupu do Dostawcy z zagranicznym miejscem dostawy.

Tworzenie zamówienia zwrotu zakupu lub faktury korygującej zakupu

  1. Wybierz ikonę Szukaj strony lub raportu., wprowadź Zamówienie zwrotu zakupu lub Faktura korygująca zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.
  2. Wybierz Dostawcę w nagłówku Faktura korygująca zakupu, typ dostawcy GST powinien być ustawiony na Zarejestrowany.
  3. Wybierz Konto K/G w wierszu Faktury korygującej zakupu. Kod grupy GST, kod HSN/SAC i wartość kredytu GST należy wybrać jako Wykorzystanie, jeśli kredyt podatku naliczonego jest dostępny, lub Niewykorzystanie na Koncie K/G.
  4. Opcję odliczenia GST można zmienić w wierszu Faktury korygującej zakupu.

Na przykład, jeśli odbiorca usługi ma GSTIN dla Bengalu Zachodniego, a Dostawca ma GSTIN w Bengalu Zachodnim, ale miejsce dostawy jest poza Indiami. W takim przypadku naliczany jest IGST, ponieważ miejsce dostawy znajduje się poza Indiami. Dlatego zamówienie zwrotu lub faktura korygująca jest wystawiana na 10 000 INR, od których należy naliczyć 18% IGST.

  • Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

    Komponent Kwota
    Kwota bazowa GST 10 000
    IGST 1800

  • Zapisy K/G dla zwrotu lub faktury korygującej usług dla zagranicznego miejsca dostawy od zarejestrowanego Dostawcy, gdy kredyt podatku naliczonego jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto usług 11800
    Konto należności IGST -1800
    Konto dostawcy -10000

  • Zapisy K/G dla zwrotu lub faktury korygującej usług dla zagranicznego miejsca dostawy od zarejestrowanego Dostawcy, gdy kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto usług -11800
    Konto dostawcy 11800

Powiązane informacje

Konfigurowanie podatku od towarów i usług (GST)

footer-include