Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Zwrot zakupu do zarejestrowanego dostawcy

A registered vendor is a person who is registered with GST authorities. For purchases from registered vendors for services attracting reverse charge, purchasers themselves has to pay tax to the government.

Jeśli towary i usługi zwolnione są zakupione od zarejestrowanego dostawcy, wówczas nie trzeba płacić GST ani dostawcy, ani do urzędu.

Nabywca może być zmuszony do zwrotu towarów lub wystawienia faktury korygującej z różnych powodów, takich jak uszkodzone towary, problemy z jakością itp.

Proces zwrotów zakupu do zarejestrowanego dostawcy został wyjaśniony w tym dokumencie.

Tworzenie zamówienia zwrotu zakupu lub faktury korygującej zakupu

  1. Wybierz ikonę Szukaj strony lub raportu., wprowadź Zamówienie zwrotu zakupu lub Faktura korygująca zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.
  2. Wybierz Dostawcę w nagłówku Faktura korygująca zakupu, typ dostawcy GST powinien być ustawiony na Zarejestrowany.
  3. Wybierz Kod zapasu dla towarów, Konto K/G dla zakupu usług, Środek trwały dla zakupu środków trwałych oraz Opłata (zapas) dla opłaty za zapas w wierszu Faktury korygującej zakupu. Kod grupy GST, Kod HSN/SAC i wartość Kredytu GST powinna być ustawiona na Wykorzystanie, jeśli kredyt podatku naliczonego jest dostępny, lub Niewykorzystanie dla Zapasu, Konta K/G, Środka trwałego, Opłaty (zapas).

Na przykład, faktura korygująca zakupu lub zamówienie zwrotu jest wystawione na kwotę 10000 INR, od której należy naliczyć 18% GST (9% CGST i 9% SGST/UTGST w przypadku transakcji wewnątrz stanu lub terytorium unii lub 18% IGST w przypadku transakcji międzystanowej).

  • Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

    Komponent Kwota
    Kwota bazowa GST 10 000
    CGST 900
    SGST 900
    IGST 1800

  • Zapisy K/G dla zwrotu zakupu towarów, usług, środków trwałych i opłat za zapasy wewnątrz stanu lub terytorium unii do zarejestrowanego dostawcy, gdzie kredyt podatku naliczonego jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto dostawcy 11800
    Konto należności SGST/UTGST -900
    Konto należności CGST -900
    Konto zakupu lub usług lub wzrost środków trwałych w ciągu roku -10000

  • Zapisy K/G dla zwrotu zakupu towarów, usług, środków trwałych i opłat za zapasy wewnątrz stanu lub terytorium unii do zarejestrowanego dostawcy, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto dostawcy 11800
    Konto zakupu lub usług lub wzrost środków trwałych w ciągu roku -11800

  • Zapisy K/G dla międzystanowego zwrotu zakupu towarów, usług, środków trwałych i opłat za zapasy do zarejestrowanego dostawcy, gdzie kredyt podatku naliczonego jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto dostawcy 11800
    Konto należności IGST -1800
    Konto zakupu lub usług lub wzrost środków trwałych w ciągu roku -10000

  • Zapisy K/G dla międzystanowego zwrotu zakupu towarów, usług, środków trwałych i opłat za zapasy do zarejestrowanego dostawcy, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto dostawcy 11800
    Konto zakupu lub usług lub wzrost środków trwałych w ciągu roku -11800

Powiązane informacje

Zwrot zakupu do niezarejestrowanego dostawcy (odwrotne obciążenie)

footer-include