© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Zwrot zakupu do niezarejestrowanego dostawcy (odwrotne obciążenie)
Persons whose aggregate turnover in a financial year doesn't exceed 40 lakh rupees aren't required to be registered with the GST authorities. Such persons are called unregistered vendors. Any purchases from unregistered vendors don't attract GST. However, there are some notified services under GST, on supply of such services GST is applicable under reverse charge, that is, the purchasers are required to pay GST to the Government.
Nabywca może być zmuszony do zwrotu towarów lub wystawienia faktury korygującej z różnych powodów, takich jak uszkodzone towary, problemy z jakością itp.
Proces zwrotów zakupu do niezarejestrowanego dostawcy został wyjaśniony w tym dokumencie.
Tworzenie zamówienia zwrotu zakupu lub faktury korygującej zakupu
- Wybierz ikonę
, wprowadź Zamówienie zwrotu zakupu lub Faktura korygująca zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze. - Wybierz Dostawcę w nagłówku Faktura korygująca zakupu, typ dostawcy GST powinien być ustawiony na Niezarejestrowany.
- Wybierz Kod zapasu dla towarów, Konto K/G dla zakupu usług, Środek trwały dla zakupu środków trwałych oraz Opłata (zapas) dla opłaty za zapas w wierszu Faktury korygującej zakupu. Kod grupy GST, Kod HSN/SAC i wartość Kredytu GST powinna być ustawiona na Wykorzystanie, jeśli kredyt podatku naliczonego jest dostępny, lub Niewykorzystanie dla Zapasu, Konta K/G, Środka trwałego, Zapasu (opłata).
Na przykład, faktura korygująca zakupu lub zamówienie zwrotu jest wystawione na kwotę 10 000 INR, od której należy naliczyć 18% GST (9% CGST i 9% SGST/UTGST w przypadku transakcji wewnątrz stanu lub terytorium unii lub 18% IGST w przypadku transakcji międzystanowej).
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Kwota bazowa GST 10 000 CGST 900 SGST 900 IGST 1800 -
GL Entries for Intra-State or Intra-Union Territory purchase return of goods, services, fixed asset, charge item to unregistered vendor where input tax credit is available (reverse charge), are as following:
Szczegóły Kwota Konto dostawcy 10000 Konto zobowiązań CGST 900 Konto zobowiązań SGST/UTGST 900 Konto należności CGST -900 Konto należności SGST/UTGST -900 Konto zakupu lub usług lub wzrost środków trwałych w ciągu roku -10000 -
Zapisy K/G dla zwrotu zakupu towarów, usług, środków trwałych i opłat za zapasy wewnątrz stanu lub terytorium unii do niezarejestrowanego dostawcy, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny (odwrotne obciążenie), są następujące:
Szczegóły Kwota Konto dostawcy 10000 Konto zobowiązań CGST 900 Konto zobowiązań SGST/UTGST 900 Konto zakupu lub usług lub wzrost środków trwałych w ciągu roku -11800
Powiązane informacje
Faktura korygująca zakupu lub zamówienie zwrotu do dostawcy zagranicznego
footer-include