© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Import od dostawcy zagranicznego
Zakup towarów w Indiach z miejsca poza Indiami to import towarów. W przypadku usług, jeśli dostawca znajduje się poza Indiami, odbiorca znajduje się w Indiach, a miejsce dostawy jest w Indiach, nazywa się to importem usług. Zakup towarów i/lub usług od dostawcy zagranicznego podlega odwrotnemu obciążeniu, czyli osoba importująca towary lub usługi musi odprowadzić podatek do rządu.
Proces zakupu od dostawcy zagranicznego jest wyjaśniony w tym dokumencie.
Tworzenie faktury zakupu
- Wybierz ikonę
, wprowadź Faktura zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze. - Wybierz Dostawcę w nagłówku Faktury zakupu, typ dostawcy GST powinien być Import.
- Wybierz Kod zapasu dla towarów, Konto K/G dla zakupu usług i Środek trwały dla zakupu środków trwałych w wierszu Faktury zakupu. Kod grupy GST, kod HSN/SAC i wartość kredytu GST powinny być wybrane jako Odliczenie, jeśli kredyt podatku naliczonego jest dostępny, lub Bez odliczenia dla zapasu lub Konta K/G.
-
Opcja kredytu GST może być zmieniona w wierszu dokumentu.
-
W przypadku importu towarów od zagranicznego dostawcy, IGST jest obliczany na podstawie wartości podlegającej GST + podstawowe cło.
Na przykład, faktura zakupu jest wystawiona na 10000 INR, cło wynosi 1000 INR. Dlatego na wartość podlegającą GST 11000 INR, (IGST @18%) musi zostać naliczony. Podstawa obliczeń: (18% od 11 000 wartości podlegającej GST + 1 000 BCD) (12 000*18%).
-
Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Wartość transakcji 10000 Kwota bazowa GST 11 000 Cło (BCD) 1000 IGST 2160 (18% od 11 000 wartości podlegającej GST + 1 000 BCD) (12 000*18%) -
Zapisy K/G dla importu towarów od zagranicznego dostawcy, gdzie dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:
Szczegóły Kwota Konto zakupów (wartość transakcji + BCD) 11000 Konto należności IGST (GST od wartości podlegającej GST + BCD) 2160 Konto urzędu celnego (kwota GST + BCD) -3160 Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000 -
Zapisy K/G dla importu towarów od zagranicznego dostawcy, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:
Szczegóły Kwota Konto zakupów (wartość transakcji + BCD + kwota IGST) 13160 Konto urzędu celnego (kwota GST + BCD) -3160 Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000 -
Import środka trwałego od zagranicznego dostawcy - IGST jest obliczany na podstawie wartości podlegającej GST + podstawowe cło.
Na przykład, faktura zakupu jest wystawiona na 10000 INR, cło 1000 INR, wartość podlegająca GST 11000 INR, (IGST @18%) musi zostać naliczony. Podstawa obliczeń: (18% od 11 000 wartości podlegającej GST + 1 000 BCD) (12 000*18%).
-
Obliczenie GST jest wyświetlane w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Wartość transakcji 10000 Kwota bazowa GST 11 000 Cło (BCD) 1000 IGST 2160 (18% od 11 000 wartości podlegającej GST + 1 000 BCD) (12 000*18%) -
Zapisy K/G dla importu towarów od zagranicznego dostawcy, gdzie dostępny jest kredyt podatku naliczonego, będą następujące:
Szczegóły Kwota Konto zwiększenia środków trwałych w ciągu roku (wartość transakcji + BCD) 11000 Konto należności IGST (GST od wartości podlegającej GST + BCD) 2160 Konto urzędu celnego (kwota GST + BCD) -3160 Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000 -
Zapisy K/G dla importu towarów od zagranicznego dostawcy, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, będą następujące:
Szczegóły Kwota Konto zwiększenia środków trwałych w ciągu roku (wartość transakcji + BCD + kwota IGST) 13160 Konto urzędu celnego (kwota GST + BCD) -3160 Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000 -
Import usług od zagranicznego dostawcy.
Na przykład, faktura zakupu jest wystawiona na 10000 INR, (IGST @18%) musi zostać naliczony.
-
Obliczenie GST jest wyświetlane w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Kwota bazowa GST 10000 IGST 1800 -
Zapisy K/G dla importu usług od zagranicznego dostawcy, gdzie dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:
Szczegóły Kwota Konto usług 10000 Konto należności IGST (tymczasowe) 1800 Konto zobowiązań IGST (tymczasowe) -1800 Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000 -
Zapisy K/G dla importu usług od zagranicznego dostawcy, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:
Szczegóły Kwota Konto usług 11800 Konto zobowiązań IGST (tymczasowe) -1800 Konto dostawcy -10000 -
Import usług od powiązanego dostawcy importowego.
Na przykład, faktura zakupu jest wystawiona na 10000 INR, (IGST @18%) musi zostać naliczony.
-
Obliczenie GST jest wyświetlane w polu informacji w następujący sposób:
Komponent Kwota Kwota bazowa GST 10000 IGST 1800 -
Zapisy K/G dla importu usług od powiązanego dostawcy importowego, gdzie dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:
Szczegóły Kwota Konto usług 10000 Konto należności IGST 1800 Konto zobowiązań IGST -1800 Konto dostawcy -10000 -
Zapisy K/G dla importu usług od powiązanego dostawcy importowego, gdzie kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:
Szczegóły Kwota Konto usług 11800 Konto zobowiązań IGST -1800 Konto dostawcy -10000
Uwaga
Transakcja importowa powinna być w walucie obcej.
Powiązane informacje
Zakup usług dla zagranicznego miejsca dostawy od zarejestrowanego dostawcy
footer-include