© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Zakup usług dla zagranicznego miejsca dostawy od zarejestrowanego dostawcy

Dostawa towarów lub usług, lub obu, gdy Dostawca znajduje się w Indiach, a miejsce dostawy jest poza Indiami, traktowana jest jako dostawa towarów lub usług, lub obu, w ramach handlu lub obrotu międzystanowego.

W tym dokumencie opisano proces obliczania podatku od zakupu od dostawcy z zagranicznym miejscem dostawy.

Tworzenie faktury zakupu

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktura zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Wybierz Dostawcę w nagłówku Faktury zakupu, typ dostawcy GST powinien być Zarejestrowany.
3. Wybierz Konto K/G w wierszu Faktury zakupu. Kod grupy GST, kod HSN/SAC oraz wartość kredytu GST powinny być wybrane jako Z odliczeniem, jeśli kredyt podatku naliczonego jest dostępny, w przeciwnym razie Bez odliczenia na koncie K/G.
4. Opcję kredytu GST można zmienić w wierszu Faktury zakupu.

Na przykład odbiorca usługi ma numer GSTIN w Bengalu Zachodnim, a dostawca również ma numer GSTIN dla Bengalu Zachodniego, ale dostawca usługi i miejsce dostawy znajdują się poza Indiami. W tym przypadku naliczany jest IGST, ponieważ miejsce dostawy jest poza Indiami. Faktura jest wystawiana na kwotę 10 000 INR, na której należy naliczyć 18% IGST.

• Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

  Komponent	Kwota
  Kwota bazowa GST	10 000
  IGST	1800

• Zapisy K/G dla zakupu usług dla zagranicznego miejsca dostawy od zarejestrowanego dostawcy, gdy kredyt podatku naliczonego jest dostępny, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto usług	10000
  Konto należności IGST	1800
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla zakupu usług dla zagranicznego miejsca dostawy od zarejestrowanego dostawcy, gdy kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto usług	11800
  Konto dostawcy	-11800

Powiązane informacje

Obliczanie podatku dochodowego TDS i GST w transakcjach zakupu

footer-include