© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Zakupy od zarejestrowanych dostawców

Zarejestrowany dostawca to osoba zarejestrowana w organach GST. Dla zarejestrowanego dostawcy na kartotece dostawcy zaktualizuj następujące pola:

• Typ dostawcy GST jako Zarejestrowany
• Nr rejestracji GST
• Kod stanu

W przypadku zakupów od zarejestrowanych dostawców za usługi podlegające odwrotnemu obciążeniu, nabywcy są zobowiązani do zapłaty podatku GST do rządu.

Jeśli towary i usługi zwolnione są kupowane od zarejestrowanego dostawcy, wówczas GST nie jest płacony ani dostawcy, ani rządowi.

Proces zakupu od zarejestrowanego dostawcy został wyjaśniony w tym dokumencie.

Tworzenie faktury zakupu

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktura zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Wybierz Dostawcę w nagłówku Faktury zakupu, typ dostawcy GST powinien być Zarejestrowany.
3. Wybierz Kod zapasu dla towarów, Konto K/G dla zakupu usług, Środek trwały dla zakupu środków trwałych i Opłata (zapas) dla opłaty za zapas w wierszu Faktury zakupu. Kod grupy GST, kod HSN/SAC i wartość kredytu GST powinny być wybrane jako Wykorzystanie, jeśli kredyt podatku naliczonego jest dostępny, w przeciwnym razie należy wybrać Bez wykorzystania na zapasie lub koncie K/G.
4. Opcja kredytu GST może być zmieniona w wierszu faktury.

Na przykład wystawiono fakturę na kwotę 10 000 INR, od której należy naliczyć 18% GST (9% CGST i 9% SGST/UTGST w przypadku transakcji wewnątrzstanowej lub wewnątrz terytorium unijnego albo 18% IGST w przypadku transakcji międzystanowej).

• Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

  Komponent	Kwota
  Kwota bazowa GST	10 000
  CGST	900
  SGST	900
  IGST	1800

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowego zakupu towarów lub zakupu wewnątrz terytorium unijnego od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto zakupów	10 000
  Konto należności SGST/UTGST	900
  Konto należności CGST	900
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowego zakupu towarów lub zakupu wewnątrz terytorium unijnego od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto zakupów	11 800
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowego zakupu usług lub zakupu wewnątrz terytorium unijnego od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto usług	10 000
  Konto należności SGST/UTGST	900
  Konto należności CGST	900
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowego zakupu usług lub zakupu wewnątrz terytorium unijnego od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto usług	11 800
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla międzystanowego zakupu towarów od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto zakupów	10 000
  Konto należności IGST	1800
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla międzystanowego zakupu towarów od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto zakupów	11800
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla międzystanowego zakupu usług od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto usług	10 000
  Konto należności IGST	1800
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla międzystanowego zakupu usług od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto usług	11800
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowego zakupu od zarejestrowanego dostawcy (odwrotne obciążenie) są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto zakupów lub usług	10000
  Konto należności CGST (tymczasowe)	900
  Konto należności SGST (tymczasowe)	900
  Konto zobowiązań CGST (tymczasowe)	-900
  Konto zobowiązań SGST (tymczasowe)	-900
  Konto dostawcy	-10000

• Zapisy K/G dla międzystanowego zakupu od zarejestrowanego dostawcy (odwrotne obciążenie), gdy moment dostawy jest określany na podstawie płatności, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto zakupów lub usług	10000
  Konto należności IGST (tymczasowe)	1800
  Konto zobowiązań IGST (tymczasowe)	-1800
  Konto dostawcy	-10000

• Zapisy K/G przy płatności do zarejestrowanego dostawcy (odwrotne obciążenie) w ramach faktury zakupu wewnątrzstanowego są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto dostawcy	10000
  Konto zobowiązań CGST (tymczasowe)	900
  Konto zobowiązań SGST (tymczasowe)	900
  Konto zobowiązań CGST	-900
  Konto zobowiązań SGST	-900
  Konto bankowe	-10000

• Zapisy K/G przy płatności do zarejestrowanego dostawcy (odwrotne obciążenie) w ramach faktury zakupu międzystanowego są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto dostawcy	10000
  Konto zobowiązań IGST (tymczasowe)	1800
  Konto zobowiązań IGST	-1800
  Konto bankowe	-10000

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowego zakupu środka trwałego lub zakupu wewnątrz terytorium unijnego od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Zwiększenia środków trwałych w ciągu roku	10000
  Konto należności SGST	900
  Konto należności CGST	900
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla wewnątrzstanowego zakupu środka trwałego lub zakupu wewnątrz terytorium unijnego od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Zwiększenia środków trwałych w ciągu roku	11800
  Konto dostawcy	-11800

Porada

W przypadku zakupu międzystanowego obliczany jest IGST.

• Zapisy K/G dla pozycji opłaty w przypadku transakcji zakupu wewnątrzstanowego lub wewnątrz terytorium unijnego od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego dostępny jest kredyt podatku naliczonego, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto zakupów	10000
  Konto należności SGST	900
  Konto należności CGST	900
  Konto dostawcy	-11800

• Zapisy K/G dla pozycji opłaty w przypadku transakcji zakupu wewnątrzstanowego lub wewnątrz terytorium unijnego od zarejestrowanego dostawcy, w przypadku którego kredyt podatku naliczonego nie jest dostępny, są następujące:

  Szczegóły	Kwota
  Konto zakupów	11800
  Konto dostawcy	-11800

Porada

W przypadku zakupu międzystanowego obliczany jest IGST.

Powiązane informacje

Zakup towarów od niezarejestrowanego dostawcy (odwrotne obciążenie)

footer-include