Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Zakup towarów od dostawcy ze strefy SEZ

A special economic zone (SEZ) is a dedicated zone wherein businesses enjoy simpler tax and easier legal compliances. The transactions with SEZ’s are deemed exports and imports. The SEZ supply of goods can be made with cover of bill of entry or without cover of bill of entry.

Proces zakupu od dostawcy ze strefy SEZ został opisany w tym dokumencie.

Tworzenie faktury zakupu

  1. Wybierz ikonę Szukaj strony lub raportu., wprowadź Faktura zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.
  2. Wybierz Dostawcę w nagłówku Faktury zakupu, typ dostawcy GST powinien być ustawiony na SEZ.
  3. Wybierz Kod zapasu dla towarów, Środek trwały dla zakupu środka trwałego w wierszu Faktury zakupu. Kod grupy GST oraz kod HSN/SAC powinny być wypełnione dla zapasu.
  4. IGST należy obliczyć od wartości podlegającej opodatkowaniu GST + podstawowe cło.

Na przykład wystawiono fakturę zakupu na kwotę 10 000 INR, cło 1000 INR, wartość podlegająca opodatkowaniu GST 11 000 INR (IGST @18%). Podstawa obliczenia: (18% od 11 000 wartości podlegającej opodatkowaniu GST + 1000 BCD) (12 000*18%)

  • Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

    Komponent Kwota
    Kwota bazowa GST 11 000
    Cło (BCD) 1000
    IGST 2160

  • Zapisy K/G dla importu towarów z dostępnym kredytem podatku naliczonego od dostawcy ze strefy SEZ z dokumentem odprawy celnej są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zakupów (wartość transakcji + BCD) 11000
    Konto należności IGST (od wartości podlegającej opodatkowaniu GST + BCD) 2160
    Konto urzędu celnego (kwota GST + BCD) -3160
    Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000

  • Zapisy K/G dla importu towarów z dostępnym kredytem podatku naliczonego od dostawcy ze strefy SEZ bez dokumentu odprawy celnej są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zakupów (wartość transakcji + BCD) 11000
    Konto należności IGST (od wartości podlegającej opodatkowaniu GST + BCD) 2160
    Konto dostawcy (wartość transakcji) -13160

  • Zapisy K/G dla importu towarów bez dostępnego kredytu podatku naliczonego od dostawcy ze strefy SEZ z dokumentem odprawy celnej są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zakupów 13160
    Konto urzędu celnego 3160
    Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000

  • Zapisy K/G dla importu towarów bez dostępnego kredytu podatku naliczonego od dostawcy ze strefy SEZ bez dokumentu odprawy celnej są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zakupów 13160
    Konto dostawcy (wartość transakcji) -13160

  • Zapisy K/G dla importu środka trwałego z dostępnym kredytem podatku naliczonego od dostawcy ze strefy SEZ z dokumentem odprawy celnej są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zwiększenia środków trwałych w ciągu roku (wartość transakcyjna + BCD) 11000
    Konto należności IGST (od wartości podlegającej opodatkowaniu GST + BCD) 2160
    Konto urzędu celnego (kwota GST + BCD) -3160
    Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000

  • Zapisy K/G dla importu środków trwałych z dostępnym kredytem podatku naliczonego od dostawcy ze strefy SEZ bez dokumentu odprawy celnej są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Fixed Asset Increased During the Year Account (Transactional Value+ BCD) 11000
    Konto należności IGST (od wartości podlegającej opodatkowaniu GST + BCD) 2160
    Konto dostawcy (wartość transakcji) -13160

  • Zapisy K/G dla importu środka trwałego bez dostępnego kredytu podatku naliczonego od dostawcy ze strefy SEZ z dokumentem odprawy celnej są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zwiększenia środków trwałych w ciągu roku 13160
    Konto urzędu celnego 3160
    Konto dostawcy (wartość transakcji) -10000

  • Zapisy K/G dla importu środka trwałego bez dostępnego odliczenia podatku naliczonego od dostawcy ze strefy SEZ bez pokrycia dokumentu odprawy celnej są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto zwiększenia środków trwałych w ciągu roku 13160
    Konto dostawcy (wartość transakcji) -13160

Uwaga

Proces obliczania GST dla dostawcy ze strefy SEZ jest taki sam jak dla dostawcy importowego.

Powiązane informacje

Import od dostawcy zagranicznego

footer-include