Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

GST i TCS od zaliczek nabywców

Podatnik jest zobowiązany do zapłaty GST i TCS w momencie otrzymania zaliczki od nabywcy.

Obowiązkowe pola w dokumencie przyjęcia gotówki lub wpływu bankowego

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Dokument wpływu bankowego lub Dokument przyjęcia gotówki, a następnie wybierz powiązane łącze.
  2. Wybierz Nabywca w polu Typ konta i wybierz odpowiedni kod nabywcy w polu Nr konta.
  3. Wybierz Konto K/G dla gotówki lub Konto bankowe dla banku w polu Typ konta sal. i wybierz odpowiednie konto kasowe lub bankowe w polu Nr konta sal..
  4. Wybierz odpowiedni Rodzaj poboru TCS, Kod grupy GST, Kod HSN/SAC, Kod lokalizacji w wierszu dziennika.
  5. GST od zaliczki powinno być zaznaczone jako prawda.

Na przykład, kwota usługi wynosi 20 000 INR, a nabywca dokonał zaliczki w wysokości 10 000 INR, 18% IGST i 1% TCS musi być naliczone od zaliczki.

  • Obliczenie GST jest wyświetlane w polu informacji w następujący sposób:

    Komponent Kwota
    Kwota bazowa GST 10 000
    Wartość transakcyjna GST 8 474 (10000*100/118)
    Kwota IGST 1525 (8 474*18%)
    Kwota TCS 100 (10 000*1%)

  • Przy księgowaniu zaliczki otrzymanej od nabywcy, zapisy K/G są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto bankowe 10000
    Konto zobowiązań IGST (tymczasowe) 1525
    Konto zobowiązań IGST -1525
    Kwota TCS -100
    Konto nabywcy -9900

Następnie dla nabywcy wystawiana jest faktura sprzedaży usług na kwotę 20 000 INR, na kwotę faktury naliczane jest 18% IGST i 1% TCS, a zaliczka otrzymana od nabywcy jest rozliczana z fakturą.

Pola obowiązkowe na fakturze sprzedaży

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Faktura sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.
  2. Wybierz Nabywcę w nagłówku Faktury sprzedaży.
  3. Wybierz Konto K/G dla usługi lub Zapas dla towarów w wierszu Faktury sprzedaży.
  4. Wybierz odpowiedni rodzaj poboru TCS w wierszu Faktury sprzedaży.
  5. Kod grupy GST, Kod HSN/SAC, Kredyt GST powinny mieć wartość na karcie Konto K/G lub Zapas.
  6. Pole Kod lokalizacji nie powinno być puste zarówno w nagłówku, jak i wierszu Faktury sprzedaży.

  7. Wybierz zaliczkę w polu Nr dok. do rozliczenia w nagłówku Faktury sprzedaży.

  8. Obliczenie GST pojawia się w polu informacji w następujący sposób:

    Komponent Kwota
    Kwota bazowa GST 20000
    IGST 2075 = [3,600 (20,000 * 18%)]-[1525 (8,474 * 18%)]
    Kwota TCS 136 = [236 (23 600 * 1%)] - [100 (10 000 * 1%)]

GST i TCS są obliczane od pozostałej kwoty, czyli Kwota faktury - Kwota zaliczki. Jeśli zaliczka nie jest rozliczona z fakturą sprzedaży, GST i TCS są obliczane od całej kwoty faktury.

  • Przy księgowaniu faktury sprzedaży zapisy K/G są następujące:

    Szczegóły Kwota
    Konto nabywcy 23736
    Konto zobowiązań IGST -3600
    Konto sprzedaży -20000
    Konto zobowiązań TCS -136
    Konto zobowiązań IGST 1525
    Konto zobowiązań IGST (tymczasowe) -1525

Porada

W przypadku sprzedaży wewnątrzstanowej obliczane są CGST i SGST/UTGST.

Powiązane informacje

GST i TDS od zaliczek dla Dostawców

footer-include