Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Konfigurowanie podatku pobieranego u źródła (TCS) zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym z 1961 r.

Business Central zawiera funkcję podatku pobieranego u źródła (TCS) w lokalizacji indyjskiej.

TCS oznacza Podatek pobierany u źródła (Tax Collected at Source) i jest jedną z metod poboru podatku przez rząd. Opiera się na zasadzie „Płacisz, gdy zarabiasz". Podczas gdy „Podatek odliczany u źródła" (TDS) wymaga od płatnika potrącenia podatku u źródła i przekazania go do rządu, „Podatek pobierany u źródła" (TCS) wymaga od odbiorcy lub sprzedawcy pobrania podatku u źródła i przekazania go do rządu. Celem tego przepisu jest eliminacja uchylania się od opodatkowania w określonych branżach.

Konfiguruj TCS

TCS ma dwa typy konfiguracji

  • Automatyczna — te konfiguracje są wykonywane za pomocą aparatu podatkowego.
  • Ręczna — te konfiguracje są wykonywane ręcznie przez użytkowników biznesowych.

Poniżej znajduje się lista konfiguracji wstępnie skonfigurowanych za pomocą aparatu podatkowego

  • Tax Types
  • Jednostki podatkowe
  • Komponenty
  • Atrybuty
  • Rate Setup

Aby uzyskać więcej informacji o konfiguracji automatycznej, zobacz informacje o aparacie podatkowym.

Następujące elementy wymagają ręcznej konfiguracji

Konfiguracja stawek TCS

Stawka TCS jest definiowana jako kombinacja rodzaju poboru TCS i kodu podatnika.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Typ podatku > TCS > Akcja > Stawki podatku, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Rodzaj poboru TCS Określa rodzaj poboru TCS.
    Kod podatnika Określa kod podatnika.
    Kod preferencyjny Określa kod preferencyjny.
    Data obowiązywania Określa datę obowiązywania.
    TCS % Określa stawkę TCS.
    Dopłata % Określa stawkę dopłaty.
    TCS bez PAN % Określa stawkę TCS w przypadku braku numeru PAN.
    e Cess % Określa stawkę eCess.
    SHE Cess % Określa stawkę SHE Cess.
    Kwota progowa TCS Określa kwotę progową mającą zastosowanie dla TCS.
    Kwota progowa dopłaty Określa kwotę progową mającą zastosowanie dla dopłaty.
    Kwota kontraktu Określa kwotę kontraktu.

Konfiguracja okresu obrachunkowego podatku

Okres obrachunkowy podatku i kwartały muszą być zdefiniowane do obliczania TCS.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Konfiguracja okresu obrachunkowego podatku, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź prawidłowy typ podatku.
    Opis Określ opis typu podatku.

  3. Wybierz Typ podatku > Akcja > Okres obrachunkowy podatku > Utwórz rok, wypełnij następujące informacje, a okres obrachunkowy zostanie utworzony.

    Pole Opis
    Typ podatku Wybierz prawidłowy typ podatku.
    Data początkowa Określ datę początkową okresu obrachunkowego.
    Liczba okresów Określ liczbę okresów.
    Długość okresu Określ długość okresu.

Konfiguracja T.C.A.N

Numer konta pobranego podatku (T.C.A.N.) przydzielony firmie może być więcej niż jeden, w zależności od liczby lokalizacji oddziałów, z których firma składa deklaracje. Wszystkie numery kont przydzielone firmie należy wprowadzić tutaj.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Numery T.C.A.N, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź prawidłowy numer rejestracyjny wydany przez urząd skarbowy.
    Opis Określ opis numeru rejestracyjnego.

Porada

Wprowadzenie T.C.A.N. jest obowiązkowe we wszystkich transakcjach TCS.

Konfiguracja kodu podatnika

Ustawa o podatku dochodowym z 1961 r. definiuje "podatnika" jako osobę, która jest zobowiązana do zapłaty jakiegokolwiek podatku lub innej sumy pieniężnej na podstawie tej ustawy. Stawki TCS są różne dla różnych typów podatników.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Kody podatników, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź prawidłowy kod podatnika, na przykład IND, COM.
    Opis Wprowadź opis kodu podatnika.
    Typ Wybierz typ podatnika z listy rozwijanej: Firma lub Inne.

Porada

Typ powinien być wybrany poprawnie podczas tworzenia kodów podatników, ponieważ jest on odzwierciedlany w deklaracjach eTDS.

Konfiguracja rodzaju poboru TCS

Charakter poboru TCS reprezentuje różne typy otrzymanych płatności, dla których stawki TCS zostały określone na podstawie przepisów sekcji 206C ustawy o podatku dochodowym z 1961 r.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Rodzaj poboru TCS, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź prawidłowy charakter poboru TCS mający zastosowanie zgodnie z ustawą o podatku dochodowym z 1961 r.
    Opis Wprowadź opis wspomnianego charakteru poboru TCS.

Konfiguracja kodów preferencyjnych

Kody preferencyjne są używane w przypadkach upoważnionych do stosowania stawek preferencyjnych określonych wyłącznie przez rząd.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Kody preferencyjne, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź prawidłowe kody preferencyjne mające zastosowanie zgodnie z ustawą o podatku dochodowym
    Opis Wprowadź opis wspomnianych kodów preferencyjnych

Konfiguracja ustawień księgowania TCS

Określa konto K/G dla każdego charakteru poboru TCS zdefiniowanego w systemie. System aktualizuje kwotę TCS do zapłaty na zdefiniowanym koncie K/G.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Ustawienia księgowania TCS, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Rodzaj poboru TCS Wprowadź prawidłowy charakter poboru TCS.
    Data obowiązywania Określa datę początkową.
    Konto TCS Określa konto księgi głównej do księgowania kwoty TCS do zapłaty.

Konfiguracja TCS w danych głównych nabywcy

Charakter poboru TCS i kody ulg muszą być zdefiniowane dla każdego nabywcy podlegającego TCS. Do jednego nabywcy można przypisać wiele kodów NOC TCS.

  • Aby zdefiniować charakter poboru TCS na karcie nabywcy

  • Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Nabywcy > Nabywca > Dozwolone NOC, a następnie wybierz powiązane łącze.

  • Kod podmiotu podlegającego ocenie musi być wypełniony w danych głównych nabywcy.
  • PAN musi być wypełniony w danych głównych nabywcy. Jeśli nie podano numeru PAN, zostanie potrącona wyższa stawka TCS.

  • Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Rodzaj poboru TCS Wybierz prawidłową kategorię z listy wyszukiwania w zależności od rodzaju produktu sprzedawanego nabywcy.
    Opis Wprowadź opis wybranego charakteru poboru.
    Domyślny NOC Zaznacz, jeśli charakter poboru ma być zdefiniowany jako domyślny NOC.
    Pomiń próg Zaznacz to pole, aby pominąć kwotę progową TCS zdefiniowaną w 'Stawkach podatkowych'
    Pomiń dopłatę Zaznacz to pole, aby pominąć kwotę progową dopłaty zdefiniowaną w 'Stawkach podatkowych'

  • Aby zdefiniować kod ulgi na karcie nabywcy

  • Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport, wprowadź Nabywcy > Nabywca > Kody ulg nabywcy, a następnie wybierz powiązane łącze.

  • Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Rodzaj poboru TCS Wybierz prawidłowy charakter poboru z listy wyszukiwania w zależności od rodzaju produktu sprzedawanego przez nabywcę.
    Opis Wprowadź opis wybranego charakteru poboru.
    Kod preferencyjny Wybierz prawidłowy kod ulgi z listy wyszukiwania w zależności od rodzaju produktu sprzedawanego przez nabywcę.
    Nr formularza ulgi Numer certyfikatu dostarczony przez nabywcę można zdefiniować w celu uzasadnienia niższego potrącenia podatkowego.

Konfiguracja TCS w danych głównych lokalizacji

T.C.A.N. musi być zdefiniowany dla lokalizacji, z których firma składa swoje deklaracje.

Konfiguracja TCS w informacjach o firmie

  • Następujące informacje muszą być zdefiniowane w informacjach o firmie.

    Pole Opis
    Nr T.C.A.N. Określa numer TCAN podmiotu prawnego.
    Nr P.A.N. Określa numer PAN podmiotu prawnego.
    Kategoria potrącającego Określa kategorię potrącającego dla podmiotu prawnego.
    Nr okręgu Określa numer okręgu.
    Urzędnik oceniający Określa urzędnika oceniającego.
    Nr dzielnicy Określa numer dzielnicy.

Konfiguracja TCS dla kodu stanu

Kod stanu dla eTDS/TCS musi być zdefiniowany w danych głównych stanów.

Powiązane informacje

Obliczanie TCS dla transakcji sprzedaży i przyjęć

footer-include