© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
Obliczanie TDS i transakcje zgodnie z sekcją 194Q
vnext_preview
Zgodnie z nowymi przepisami TDS, podatek TDS ma być potrącany od każdej osoby będącej nabywcą odpowiedzialnym za dokonanie płatności na rzecz rezydenta za zakup towarów, gdy wartość lub suma zakupów od dostawcy lub płatność (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej) wynosi 50 lakh Rs w poprzednim roku.
Zgodnie z tą sekcją, wszelkie faktury zakupu/płatności przekraczające kwotę progową (50 00 000). Kwota TDS ma być potrącana od kwoty przekraczającej limit progowy. Na przykład nabywca kupuje towary od sprzedawcy na kwotę 85 lakh INR i jest zobowiązany do potrącenia TDS zgodnie z sekcją 194Q. W tym przypadku TDS ma być potrącony od 35 lakh INR (85-50) @ 0,1%.
Dla użytkownika udostępniono opcję (Obl. powyżej progu) w stawkach TDS do obliczania TDS od kwoty przekraczającej próg.
Istniejąca logika obliczania TDS w systemie działa normalnie dla faktury i płatności zaliczkowej, poniżej przykładowe funkcje:
- Obl. TDS powyżej progu
- Standardowe obliczanie TDS
- Obliczanie TDS od płatności zaliczkowej
TDS do obliczenia na fakturze dostawcy (przez fakturę zakupu lub zamówienie zakupu)
W podanym scenariuszu dostawca wystawił fakturę na 55 00 000 INR, od której obowiązuje 0,10% TDS zgodnie z sekcją TDS 194Q. Początkowa wartość osiągniętego progu lub saldo otwarcia zgodnie z sekcją 194Q wynosi 20 00 000 INR.
- W tym przypadku obliczenie TDS jest następujące:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Początkowa wartość osiągniętego progu/Saldo otwarcia | 20 00 000 |
| 1. transakcja, w dniu lub po 1 lipca 21 | 2000000 – Bez TDS |
| 2. transakcja, w dniu lub po 1 lipca 21 | 1500000 – Obliczono TDS |
| Kwota podstawy TDS | 500000 (Łączna wartość skumulowana 5500000 -5000000) |
| Kwota TDS | 500 (500000*0,10%) |
- Podczas księgowania faktury zakupu drugiej transakcji zapisy K/G są następujące:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto kosztów | 1500000 |
| Konto dostawcy | -1499500 |
| Konto TDS do zapłaty | -500 |
TDS do obliczenia od zaliczki dostawcy (przez dziennik ogólny lub płatności)
W podanym scenariuszu należy dokonać dwóch płatności zaliczkowych na rzecz dostawcy w wysokości odpowiednio 20 00 000 INR i 15 00 000 INR, od których obowiązuje 0,10% TDS zgodnie z sekcją TDS 194Q. Początkowa wartość osiągniętego progu lub saldo otwarcia zgodnie z sekcją 194Q wynosi 20 00 000 INR.
- W tym przypadku obliczenie TDS jest następujące:
| Komponent | Wartość |
|---|---|
| Początkowa wartość osiągniętego progu/Saldo otwarcia | 2000000 |
| 1. transakcja, w dniu lub po 1 lipca 21 | 2000000 – Bez TDS |
| 2. transakcja, w dniu lub po 1 lipca 21 | 1500000 – Obliczono TDS |
| Kwota podstawy TDS | 500000 (Łączna wartość skumulowana 5500000 -5000000) |
| Kwota TDS | 500 (500000*0,10%) |
- Podczas księgowania faktury zakupu drugiej transakcji zapisy K/G są następujące:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto dostawcy | 1500000 |
| Konto bankowe | -1499500 |
| Konto TDS do zapłaty | -500 |
Powiązane informacje
Konfigurowanie podatku potrącanego u źródła (TDS) od zakupu towarów zgodnie z sekcją 194Q