Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Konfiguracja podatku potrącanego u źródła (TDS) zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym z 1961 r.

Business Central zawiera funkcję podatku potrącanego u źródła (TDS) w lokalizacji indyjskiej.

TDS oznacza Podatek potrącany u źródła (Tax Deducted at Source). Koncepcja TDS została wprowadzona w celu pobierania podatku bezpośrednio ze źródła dochodu. Zgodnie z tą koncepcją osoba (potrącający), która jest zobowiązana do dokonania płatności określonego rodzaju na rzecz innej osoby (odbiorca), powinna potrącić podatek u źródła i przekazać go na konto rządu centralnego

Dochody z różnych źródeł podlegają TDS. Obecnie koncepcja TDS jest również wykorzystywana jako narzędzie do poszerzania bazy podatkowej. Niektóre z takich dochodów podlegających TDS to wynagrodzenie, odsetki, dywidenda, odsetki od papierów wartościowych, wygrane z loterii, wyścigów konnych, prowizje i opłaty maklerskie, czynsz, wynagrodzenia za usługi profesjonalne i techniczne oraz płatności na rzecz nierezydentów.

Ustawa o podatku dochodowym z 1961 roku określa, że potrącenie podatku ma być dokonywane dla określonych dochodów w momencie zaksięgowania lub płatności, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej.

Konfiguracja TDS

TDS ma dwa różne typy konfiguracji

  • Automatyczna — te konfiguracje są wykonywane za pomocą aparatu podatkowego.
  • Ręczna — te konfiguracje są wykonywane ręcznie przez użytkowników biznesowych.

Poniżej znajduje się lista ustawień, które są wstępnie skonfigurowane za pomocą Aparatu podatkowego

  • Tax Types
  • Jednostki podatkowe
  • Komponenty
  • Atrybuty
  • Rate Setup

Aby uzyskać więcej informacji o automatycznej konfiguracji, zobacz informacje o Aparacie podatkowym.

Następujące konfiguracje wymagają ręcznego ustawienia

Konfigurowanie stawek TDS

Stawka TDS jest definiowana jako kombinacja sekcji TDS i kodu podatnika.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Typ podatku > TDS > Akcja > Stawki podatkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod sekcji Określa kod sekcji TDS.
    Kod podatnika Określa kod podatnika.
    Data obowiązywania Określa datę, od której stawka obowiązuje.
    Kod preferencyjny Określa kod preferencyjny.
    Charakter przekazu Określa, czy charakter przekazu ma zastosowanie, czy nie.
    Obowiązująca ustawa Określa obowiązującą ustawę.
    Kod waluty Określa kod waluty.
    TDS % Określa stawkę TDS.
    TDS % bez PAN Określa stawkę TDS w przypadku braku PAN.
    Dopłata % Określa stawkę dopłaty.
    eCESS % Określa stawkę eCess.
    SHE Cess % Określa stawkę SHE Cess.
    Kwota progowa dopłaty Określa kwotę progową mającą zastosowanie dla dopłaty.
    Kwota progu TDS Określa kwotę progową obowiązującą dla TDS.
    Wartość na umowę Określa wartość na umowę.

Konfiguracja okresu obrachunkowego podatku

Do obliczenia TDS należy zdefiniować okres rozliczeniowy podatku i kwartały.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Konfiguracja okresu rozl. podatku, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź prawidłowy typ podatku.
    Opis Określ opis typu podatku.

  3. Wybierz Typ podatku > Akcja > Okres księgowy podatku > Utwórz rok, wypełnij poniższe informacje, a okres księgowy zostanie utworzony.

    Pole Opis
    Typ podatku Wybierz prawidłowy typ podatku.
    Data początkowa Określ datę początkową okresu obrachunkowego.
    Liczba okresów Określ liczbę okresów.
    Długość okresu Określ długość okresu.

Konfiguracja T.A.N

Numer konta potrąceń podatkowych (T.A.N) przydzielony firmie może być więcej niż jeden, w zależności od liczby oddziałów, z których firma składa deklaracje. Wszystkie numery kont przydzielone firmie należy wprowadzić tutaj.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Numery T.A.N, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź prawidłowy numer rejestracyjny nadany przez urząd.
    Opis Określ opis numeru rejestracyjnego.

Porada

Wprowadzenie T.A.N jest obowiązkowe we wszystkich transakcjach TDS.

Konfiguracja kodu podatnika

Ustawa o podatku dochodowym z 1961 r. definiuje "podatnika" jako osobę, która jest zobowiązana do zapłaty jakiegokolwiek podatku lub innej kwoty pieniężnej na mocy tej ustawy. Stawki TDS są różne dla różnych typów podatników.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Kody podatników, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź prawidłowy kod podatnika, na przykład IND, COM.
    Opis Wprowadź opis kodu podatnika.
    Typ Wybierz typ podatnika z listy rozwijanej: Firma lub Inne.

Porada

Typ powinien być wybrany poprawnie podczas tworzenia kodów podatników, ponieważ jest on odzwierciedlany w deklaracjach eTDS.

Konfiguracja sekcji TDS

Sekcja TDS reprezentuje różne sekcje, w ramach których następuje potrącenie podatku zgodnie z ustawą o podatku dochodowym z 1961 r.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Sekcje TDS, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź właściwą sekcję TDS zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym z 1961 roku.
    Opis Wprowadź opis wymienionej sekcji TDS.
    e-TDS Określa kod sekcji, który ma być używany w deklaracji TDS.

Porada

Użytkownik może utworzyć dowolną liczbę podsekcji dla sekcji, korzystając z funkcji Dodaj podsekcję.

Konfiguracja kodów preferencyjnych

Kody preferencyjne są używane w przypadkach upoważnionych do stosowania stawek preferencyjnych określonych wyłącznie przez rząd.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Kody preferencyjne, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź właściwe kody ulg zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym.
    Opis Wprowadź opis wymienionych kodów ulg.

Konfiguracja charakteru przekazów TDS

Określa typ przekazu.

  1. Wybierz ikonę Szukaj strony lub raportu., wprowadź Charakter przekazów, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź właściwy kod charakteru przekazu.
    Opis Wprowadź opis kodu.

Konfiguracja obowiązującej ustawy

Określa ustawę, na podstawie której opodatkowany jest dochód nierezydentów indyjskich - albo Ustawa o podatku dochodowym (IT-Act), albo według odpowiednich stawek określonych w stosownej umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTAA).

  1. Wybierz ikonę Szukaj strony lub raportu., wprowadź Obowiązująca ustawa, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Kod Wprowadź właściwe kody ulg zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym z 1961 roku.

Konfiguracja ustawień księgowania TDS

Określa konto K/G dla każdej sekcji TDS zdefiniowanej w systemie. System aktualizuje kwotę TDS do zapłaty na zdefiniowanym koncie K/G.

  1. Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Konfiguracja księgowania TDS, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Sekcja TDS Wprowadź właściwą sekcję TDS.
    Data obowiązywania Określa datę początkową.
    Konto TDS Określa konto K/G do księgowania kwoty TDS do zapłaty.

Konfiguracja precyzji zaokrąglania TDS

Precyzja zaokrąglania dla każdego składnika może być zdefiniowana w systemie.

  1. Wybierz ikonę Szukaj strony lub raportu., wprowadź Typ podatku > wybierz TDS > Składnik podatku, a następnie wybierz powiązane łącze.
  2. Zdefiniuj odpowiednią precyzję zaokrąglania dla każdego składnika podatku.

Konfiguracja TDS w danych głównych dostawcy

Sekcja TDS i kody ulg muszą być zdefiniowane dla każdego dostawcy podlegającego TDS. Do jednego dostawcy można przypisać wiele sekcji TDS.

  • Aby zdefiniować sekcje TDS na karcie dostawcy

  • Wybierz ikonę Szukaj strony lub raportu., wprowadź Dostawcy > Nawiguj > Dozwolone sekcje, a następnie wybierz powiązane łącze.

  • Kod podatnika musi być wypełniony w danych głównych dostawcy.
  • PAN musi być wypełniony w danych głównych dostawcy; w przypadku braku PAN stosowana jest wyższa stawka TDS.

  • Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Sekcja TDS Wybierz właściwą sekcję z listy w zależności od rodzaju usług świadczonych przez dostawcę.
    Opis sekcji TDS Wprowadź opis wybranej sekcji.
    Domyślna sekcja Zaznacz wartość true, jeśli sekcja ma być zdefiniowana jako sekcja domyślna.
    Pomiń próg Zaznacz to pole, aby pominąć kwotę progu TDS zdefiniowaną w "Stawki podatkowe"
    Pomiń dopłatę Zaznacz to pole, aby pominąć kwotę progową dopłaty zdefiniowaną w 'Stawkach podatkowych'
    Płatność dla nierezydenta Określ, czy sekcja TDS dotyczy nierezydentów. Ta identyfikacja pomaga systemowi w generowaniu eTDS dla nierezydentów.
    Charakter przekazu Wybierz rodzaj przekazu.
    Obowiązująca ustawa Select applicable act for generating in eTDS returns.

  • Aby zdefiniować kod preferencyjny w kartotece dostawcy

  • Wybierz ikonę Wyszukaj stronę lub raport., wprowadź Dostawcy > Nawiguj > Kody preferencyjne TDS, a następnie wybierz powiązane łącze.

  • Wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

    Pole Opis
    Sekcja Wybierz odpowiednią sekcję z wyszukiwania w zależności od rodzaju usług świadczonych przez dostawcę.
    Kod preferencyjny Wybierz odpowiedni kod preferencyjny z wyszukiwania w zależności od rodzaju usług świadczonych przez dostawcę.
    Nr świadectwa Można zdefiniować numer certyfikatu podany przez dostawcę w celu uzasadnienia niższego potrącenia podatkowego.

Konfiguracja TDS w kartotece lokalizacji

T.A.N musi zostać zdefiniowany w lokalizacjach, z których firma składa swoje deklaracje.

Konfiguracja TDS w informacjach o firmie

  • W informacjach o firmie należy zdefiniować następujące dane.
Pole Opis
Nr T.A.N Określa numer TAN jednostki prawnej.
Nr P.A.N. Określa numer PAN podmiotu prawnego.
Kategoria potrącającego Określa kategorię potrącającego dla podmiotu prawnego.
Kod PAO Określa kod PAO.
Nr rejestracyjny PAO Określa numer rejestracyjny PAO.
Kod DDO Określa kod DDO.
Nr rejestracyjny DDO Określa numer rejestracyjny DDO.
Typ ministerstwa Określa typ ministerstwa.
Kod ministerstwa Określa kod ministerstwa.

Konfiguracja TDS w kodzie stanu

Kod stanu dla eTDS/TCS musi być zdefiniowany w danych głównych stanów.

Powiązane informacje

Obliczanie TDS dla transakcji zakupu i płatności

footer-include