© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)
TDS z progiem
This article explains the requirement of threshold amount in TDS and the process of calculating TDS for such transactions.
Obliczanie TDS z uwzględnieniem limitów progowych
Próg TDS definiuje limit progowy dla każdej sekcji TDS. TDS może być potrącony tylko wtedy, gdy łączna transakcja z podatnikiem przekracza limit progowy w roku finansowym.
W scenariuszu, w którym uznanie lub płatność na rzecz wykonawcy zgodnie z sekcją TDS 194C jest poniżej limitu progowego TDS wynoszącego łącznie 1 00 000 INR w roku finansowym oraz limitu progowego pojedynczej transakcji 30 000 INR, TDS nie jest potrącany.
W poniższym przykładzie w roku finansowym miały miejsce cztery transakcje po 29 000 INR; przy czwartej transakcji TDS jest potrącany, ponieważ łączna kwota uznania lub płatności (poprzednich transakcji) przekracza limit progowy TDS wynoszący 1 00 000 INR. Obliczenie TDS wygląda następująco:
| Szczegóły | Kwota uznana lub zapłacona | Stawki TDS | Kwota TDS | Limit progowy |
|---|---|---|---|---|
| Pierwsza faktura | 29000 | 2% | Zero | Poniżej limitu progowego pojedynczej transakcji 30 000 |
| Druga faktura | 29000 | 2% | Zero | Poniżej limitu progowego pojedynczej transakcji 30 000 |
| Trzecia faktura | 29000 | 2% | Zero | Poniżej limitu progowego pojedynczej transakcji 30 000 |
| Czwarta faktura | 20000 | 2% | 2 140 (2% z 1 07 000, czyli sumy wszystkich faktur) | Przekracza limit progowy TDS 1 00 000 |
- Zapisy K/G dla TDS, gdy płatność jest poniżej limitów progowych (pierwsza transakcja, w której dostawca wystawił fakturę na 29 000 INR), wyglądają następująco:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto zakupów | 29000 |
| Konto dostawcy | -29000 |
- Zapisy K/G dla TDS, gdy płatność jest poniżej limitów progowych (druga transakcja, w której dostawca wystawił fakturę na 29 000 INR), wyglądają następująco:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto zakupów | 29000 |
| Konto dostawcy | -29000 |
- Zapisy K/G dla TDS, gdy płatność jest poniżej limitów progowych (trzecia transakcja, w której dostawca wystawił fakturę na 29 000 INR), wyglądają następująco:
| Szczegóły | Kwota |
|---|---|
| Konto zakupów | 29000 |
| Konto dostawcy | -29000 |
-
Zapisy K/G dla TDS, gdy płatność przekracza limity progowe (czwarta transakcja, w której dostawca wystawił fakturę na 20 000 INR), wyglądają następująco:
Szczegóły Kwota Konto zakupów 29000 Konto TDS do zapłaty 2140 Konto dostawcy -29000
Powiązane informacje
footer-include