Przejdź do treści

© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Proporcjonalny VAT w Norwegii

prod_short umożliwia obliczanie podatku VAT, gdy występuje zarówno VAT podlegający odliczeniu, jak i niepodlegający odliczeniu. Ponieważ trudno jest określić, gdzie i jak używany jest dany zapas, należy skontaktować się z norweskimi organami podatkowymi, aby ustalić, jaki procent podatku VAT podlega odliczeniu na podstawie danych historycznych.

Przykład

Firma autobusowa posiada zarówno autobusy, jak i ciężarówki. Kupowana benzyna jest przechowywana w jednym zbiorniku. Gdy benzyna jest używana w autobusie do przewozu dzieci, nie podlega odliczeniu. Gdy benzyna jest używana w ciężarówce, może podlegać odliczeniu. Umowa między firmą autobusową a norweskimi organami podatkowymi może określać, że 60 procent podatku VAT podlega odliczeniu.

Jeśli masz fakturę zakupu na kwotę 12 500 USD z 25-procentowym podatkiem VAT, a pole Oblicz proporcjonalne odliczenie VAT na stronie Ustawienia księgowania VAT jest ustawione na Tak, a pole Proporcjonalne odliczenie VAT % jest ustawione na 60 procent, tylko 60 procent podatku VAT podlega odliczeniu w dzienniku. Po zaksięgowaniu faktury księgowania są następujące:

  • Na konto księgi głównej dostawcy - 12 500 USD (Ma)
  • Na konto kosztów 4010 - 11 000 USD (Wn)
  • Na konto VAT 2720 - 1 500 USD (Wn)

Ogólnie, przy 25-procentowym podatku VAT, kwota VAT wyniosłaby 2 500 USD. Jednak tylko 60 procent podlega odliczeniu, więc kwota VAT wynosi 2 500 USD x 60% = 1 500 USD. Kwota niepodlegająca odliczeniu w wysokości 1 000 USD jest dodawana do konta kosztów. Podstawa VAT ma odpowiednie wartości. Kwota ta powinna wynosić 10 000 USD, ale ponieważ tylko 60 procent podlega odliczeniu, podstawa wynosi 6 000 USD.

Działa to również wtedy, gdy transakcja z tą kombinacją VAT jest księgowana za pomocą zamówienia zakupu.

Uwaga

Jeśli ta funkcjonalność jest używana w zamówieniu zakupu służącym do kupowania zapasów do magazynu, funkcjonalność nie wpływa na koszt zapasu. Koszt zapasu jest dodawany przy użyciu niepodlegającego odliczeniu podatku VAT. Działa to tylko na poziomie księgi głównej.

Powiązane informacje

footer-include