© navision.pl | Opracowano na podstawie: Microsoft Learn (CC BY 4.0)

Korekty kredytu podatku naliczonego GST

Ten artykuł wyjaśnia wymagania i proces korekty kredytu GST.

Dziennik korekty kredytu

Dziennik korekty kredytu jest przeznaczony do obsługi określonych korekt kredytu wynikających z procesu uzgadniania.

Cel korekt kredytu

Rodzaj korekty	Cel korekty
Odwrócenie kredytu	Aby odwrócić wykorzystany kredyt dla zaksięgowanych transakcji. Szczegółowe zapisy księgi GST oraz szczegółowe zapisy korekty kredytu są aktualizowane z typem korekty kredytu jako „Odwrócenie kredytu". Szczegółowe zapisy korekty kredytu są tworzone z wartością „Kredyt wykorzystany" jako FAŁSZ i „Zobowiązanie do zapłaty" jako PRAWDA.
Ponowne wykorzystanie kredytu	Aby ponownie wykorzystać odwrócony kredyt dla zaksięgowanych transakcji. Szczegółowe zapisy księgi GST oraz szczegółowe zapisy korekty kredytu są aktualizowane z typem korekty kredytu jako „Ponowne wykorzystanie kredytu". Szczegółowe zapisy korekty kredytu są tworzone z wartością „Kredyt wykorzystany" jako PRAWDA i „Zobowiązanie do zapłaty" jako FAŁSZ.
Trwałe odwrócenie	Aby trwale odwrócić transakcję. Szczegółowe zapisy księgi GST oraz szczegółowe zapisy korekty kredytu są aktualizowane z typem korekty kredytu jako „Trwałe odwrócenie". Szczegółowe zapisy korekty kredytu są tworzone z wartością „Kredyt wykorzystany" jako FAŁSZ i „Zobowiązanie do zapłaty" jako FAŁSZ.

Potrzeba korekty

Rodzaj korekty	Potrzeba korekty
Odwrócenie kredytu	Jeśli wykorzystano kredyt tymczasowy i kredyt pozostaje niedopasowany, to po określonym czasie kredyt jest automatycznie odwracany w księdze kredytowej portalu GSTN. Aby odwrócić takie wykorzystanie kredytu w księgach rachunkowych i zaksięgować na odpowiednim koncie niezgodności GST.
Ponowne wykorzystanie kredytu	Jeśli kredyt został odwrócony z powodu niedokonania płatności dla dostawcy w ciągu 180 dni lub z innego powodu. Następnie, jeśli płatność dla dostawcy zostanie dokonana, odwrócony kredyt może zostać ponownie wykorzystany. W związku z tym, aby ponownie wykorzystać kredyt i zaksięgować go na odpowiednim koncie należności GST.
Trwałe odwrócenie	Jeśli jest pewne, że dostawca nigdy nie prześle informacji o fakturze do portalu GSTN, to kredyt zaksięgowany na odpowiednim koncie niezgodności GST należy przeksięgować na odpowiednie konto kosztów GST.

Zapisy księgowe

Rodzaj korekty	Typ dokumentu	Debet	Credit
Odwrócenie kredytu	Faktura	Konto niezgodności kredytu GST	Konto zobowiązań GST
Odwrócenie kredytu	Faktura korygująca	Konto zobowiązań GST	Konto niezgodności kredytu GST
Ponowne wykorzystanie kredytu	Faktura	Konto należności	Konto niezgodności GST
Ponowne wykorzystanie kredytu	Faktura korygująca	Konto niezgodności GST	Konto należności
Trwałe odwrócenie	Faktura	Konto kosztów GST	Konto niezgodności GST
Trwałe odwrócenie	Faktura korygująca	Konto niezgodności GST	Konto kosztów GST

Uwaga

Dziennik korekty kredytu GST można zaksięgować wybierając „Rodzaj typu korekty" jako „Ponowne wykorzystanie kredytu" i „Trwałe odwrócenie" po zaksięgowaniu dziennika korekty GST dla typu „Odwrócenie kredytu". Jeśli dziennik korekty kredytu GST zostanie zaksięgowany z „Rodzajem korekty" jako „Trwałe odwrócenie", system nie będzie ponownie uwzględniał tych zapisów do księgowania za pomocą typu korekty „Odwrócenie kredytu" lub „Ponowne wykorzystanie kredytu".

Korekta kredytu GST dla transakcji z odwrotnym obciążeniem

Funkcja dziennika korekty kredytu jest również dostępna do korygowania transakcji z odwrotnym obciążeniem, gdzie typ grupy GST to „Usługa". Ta funkcja jest przeznaczona do obsługi określonych korekt wynikających z nieprawidłowego wyboru typu kredytu GST w momencie transakcji.

Cel korekt kredytu dla transakcji z odwrotnym obciążeniem

Rodzaj korekty	Cel korekty
Odwrócenie kredytu	Aby odwrócić wykorzystany kredyt dla zaksięgowanych transakcji. Szczegółowe zapisy księgi GST oraz szczegółowe zapisy korekty kredytu są aktualizowane z typem korekty kredytu jako „Odwrócenie kredytu". Szczegółowe zapisy korekty kredytu są tworzone z wartością „Kredyt wykorzystany" jako FAŁSZ i „Zobowiązanie do zapłaty" jako PRAWDA.
Ponowne wykorzystanie kredytu	Aby ponownie wykorzystać odwrócony kredyt dla zaksięgowanych transakcji. Szczegółowe zapisy księgi GST oraz szczegółowe zapisy korekty kredytu są aktualizowane z typem korekty kredytu jako „Ponowne wykorzystanie kredytu". Szczegółowe zapisy korekty kredytu są tworzone z wartością „Kredyt wykorzystany" jako PRAWDA i „Zobowiązanie do zapłaty" jako FAŁSZ.
Wykorzystanie kredytu	Aby wykorzystać kredyt, który nie został wykorzystany w zaksięgowanych transakcjach. Szczegółowe zapisy księgi GST oraz szczegółowe zapisy korekty kredytu są aktualizowane z typem korekty kredytu jako „Ponowne wykorzystanie kredytu". Szczegółowe zapisy korekty kredytu są tworzone z wartością „Kredyt wykorzystany" jako PRAWDA i „Zobowiązanie do zapłaty" jako FAŁSZ.
Odwrócenie wykorzystania	Aby odwrócić wykorzystany kredyt w powyższym scenariuszu. Szczegółowe zapisy księgi GST oraz szczegółowe zapisy korekty kredytu są aktualizowane z typem korekty kredytu jako „Trwałe odwrócenie". Szczegółowe zapisy korekty kredytu są tworzone z wartością „Kredyt wykorzystany" jako FAŁSZ i „Zobowiązanie do zapłaty" jako FAŁSZ.

Potrzeba korekty

Rodzaj korekty	Potrzeba korekty
Odwrócenie kredytu	Jeśli kredyt GST został wybrany jako Odliczenie w transakcjach i później okazało się, że został wybrany niepoprawnie, ta korekta umożliwia odwrócenie kredytu i zaksięgowanie go na odpowiednie Konto zobowiązań GST.
Ponowne wykorzystanie kredytu	Jeśli kredyt GST został wybrany jako Bez odliczenia w transakcjach i później okazało się, że został wybrany niepoprawnie, ta korekta umożliwia odliczenie kredytu i zaksięgowanie go na odpowiednie Konto należności GST.
Odwrócenie wykorzystania	Wycofanie odliczenia służy do odwrócenia zapisów zaksięgowanych dla Odliczenia kredytu. System ponownie odliczy kredyt i zaksięguje go na odpowiednie Konto należności GST.

Zapisy księgowe

Rodzaj korekty	Typ dokumentu	Typ wiersza	Debet	Credit
Odwrócenie kredytu	Faktura	Konto K/G	Konto K/G wybrane w transakcji	Konto zobowiązań GST
Odwrócenie kredytu	Faktura	Zapas	Odpowiednie konto zakupów	Konto zobowiązań GST
Odwrócenie kredytu	Faktura	FA	Konto nabycia ŚT	Konto zobowiązań GST
Ponowne wykorzystanie kredytu	Faktura	Konto K/G	Konto należności	Konto K/G wybrane w transakcji
Ponowne wykorzystanie kredytu	Faktura	Zapas	Konto należności	Odpowiednie konto zakupów
Ponowne wykorzystanie kredytu	Faktura	FA	Konto należności	Konto nabycia ŚT
Wykorzystanie kredytu	Faktura	Konto K/G	Konto należności	Konto K/G wybrane w transakcji
Wykorzystanie kredytu	Faktura	Zapas	Konto należności	Odpowiednie konto zakupów
Wykorzystanie kredytu	Faktura	FA	Konto należności	Konto nabycia ŚT
Odwrócenie wykorzystania	Faktura	Konto K/G	Konto K/G wybrane w transakcji	Konto zobowiązań GST
Odwrócenie wykorzystania	Faktura	Zapas	Odpowiednie konto zakupów	Konto zobowiązań GST
Odwrócenie wykorzystania	Faktura	FA	Konto nabycia ŚT	Konto zobowiązań GST

Uwaga

GST Credit Adjustment Journal can be posted as Credit Re-Availment after posting GST Adjustment Journal for Type Credit Reversal.
GST Credit Adjustment Journal can be posted as Reversal of Availment after posting GST Adjustment Journal for Type Credit Availment.
Permanent Reversal isn't applicable for reverse charge transactions.
The Credit Adjustment for reverse charge transactions can be executed only for GST Group Type as 'Service'. The GST credit and liability for reverse charge transactions, where GST Group Type is 'Service' is realized only on application of payment. System filters application entries in GST Credit Adjustment Journal for reverse charge scenarios.

Proces wprowadzania korekty kredytu GST

Wybierz ikonę , wprowadź Korekta kredytu GST, a następnie wybierz powiązane łącze.
Pole Nr serii dz. kor. kredytu GST nie powinno być puste w Konfiguracji K/G.
Pole Dziennik korekty kredytu GST nie powinno być puste w Konfiguracji typu źródła.

Wybierz odpowiednie informacje dla następujących pól w Dzienniku korekty kredytu GST

Pole	Opis
Nr rejestracyjny GST	Określ numer rejestracji GST, dla którego ma zostać wykonana korekta.
Miesiąc okresu	Określ odpowiedni miesiąc korekty.
Rok okresu	Określ odpowiedni rok korekty.
Data księgowania	Określ datę księgowania zapisu korekty.
Nr dostawcy	Określ odpowiedniego dostawcę, dla którego ma zostać wykonana korekta.
Nr dokumentu	Określ numer dokumentu, dla którego ma zostać wykonana korekta.
Nr dokumentu zewnętrznego	Określ numer referencyjny faktury dostawcy, dla którego ma zostać wykonana korekta.
Rodzaj korekty	Określ odpowiedni charakter korekty.
Dystrybucja usług wejściowych	Określa, czy numer rejestracji GST jest przypisany do dystrybucji usług wejściowych.
Odwrotne obciążenie	Określa, czy korekta będzie wykonana dla zapisu z odwrotnym obciążeniem, czy nie.
% korekty	Wybierz odpowiedni % (od 1% do 100%). Na podstawie odpowiedniego % system tworzy wiersze, a wartość % może być modyfikowana. W Korekcie kredytu można zaksięgować kwotę częściową.

Po wybraniu odpowiednich wartości na stronie żądania wybierz Zastosuj zapisy.
Sprawdź dokumenty i wartości, a następnie wybierz Akcja > Księgowanie > Wymiary lub Wymiar wiersza, wypełnij odpowiednie wymiary i zaksięguj zapis.

Powiązane informacje

Rozliczenie GST zobowiązania płatniczego netto

footer-include